7 октября, 2021 Автор: Соня Крапива

Порядок заполнения деклараций ндфл 3 образцы

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Когда предприниматели подают декларацию 3-НДФЛ О налоге на доходы физлиц — 207 статья Налогового кодекса Декларацию по форме 3-НДФЛ сдают предприниматели, но не все — это зависит от системы налогообложения: упрощенка, патент и сельскохозяйственный налог заменяют НДФЛ, а заодно НДС и налог за землю. Платить НДФЛ и подавать декларацию не нужно; на общей системе налогообложения платят НДФЛ и подают декларацию. О налогах для предпринимателей и адвокатов — 227 статья Налогового кодекса Для предпринимателей на общей системе налогообложения есть нюансы. Подавать декларацию нужно и тем, кто: часть года был на упрощенке или патенте, а потом перешел на общую систему или слетел со специального режима; не работал или не получал доход — тогда готовят нулевую декларацию. Минимальный срок владения недвижимостью — статья Налогового кодекса 217.1 Но это всё только для доходов от предпринимательства. Если продать квартиру раньше минимального срока владения или получить от соседа в дар машину, с такого дохода нужно заплатить НДФЛ и отразить его в декларации. В каких случаях физлица подают декларацию 3-НДФЛ — на сайте налоговой Чтобы не запутаться, подытожим. Декларацию по форме 3-НДФЛ сдают предприниматели, если получили доход как физлица, и на общей системе налогообложения. Если был и такой, и такой доход, можно подать одну декларацию. Где можно заполнить декларацию Срок сдачи декларации — статья 229 Налогового кодекса Декларацию по форме 3-НДФЛ подают до 20 апреля следующего за отчетным года. Если не подать декларацию в срок, могут выписать штраф, поэтому лучше не связываться и сдавать вовремя. Скачать программу «Декларация» — на сайте налоговой Личный кабинет налогоплательщика Заполнить декларацию можно несколькими способами: вручную на бумажном бланке, с помощью программы «Декларация» и через личный кабинет налогоплательщика. Сдать декларацию можно лично в налоговой по месту прописки или в личном кабинете — неквалифицированную электронную подпись можно бесплатно оформить там же. Предприниматели на общей системе налогообложения в основном работают с бухгалтерами, поэтому детально рассказывать, как им заполнить декларацию, не будем. Если в целом, с 2020 года нужно дополнительно заполнять новый подраздел — приложение 3. Для предпринимателей, которые получили доход как физлица, мы собрали образец заполнения декларации за 2020 год. Он также подходит для всех физлиц. Образец заполнения Форма декларации 3-НДФЛ за 2020 год — на Консультанте Форма декларации 3-НДФЛ за 2020 год новая. Но как и раньше, в декларации нужно обязательно заполнить титульный лист, разделы 1 и 2. Остальные — по мере необходимости: например, если есть доход за пределами России, нужно заполнить приложение 2. Мы подготовили образец заполнения декларации при продаже автомобиля, которым пользовались меньше трех лет: Заполнять надо все строки, которые заполнены в образце, но поясним моменты, с которыми могут возникнуть сложности: Раздел декларации Как заполнять Титульный лист номер корректировки — 0, если подаете впервые; налоговый период — 34, это год; код страны — 643, это Россия; код налогоплательщика — 760, это физлицо Раздел 1 код бюджетной классификации — смотрим на сайте налоговой, при продаже автомобиля — 182 1 01 02 030 01 1000 110; код по ОКТМО — код вашего региона Раздел 2 в строках 010 и 030 — сумму дохода от продажи; в строке 040 указываем сумму налогового вычета — 250 000 рублей. Если уменьшаете налог на сумму расходов на покупку машины, то эту строку заполнять не нужно, вместо нее строка 050; в строке 060 — итоговую сумму, с которой платим налог. Чтобы ее посчитать, из дохода вычитаем расходы или вычет; в строках 070 и 150 — сумму налога Приложение 1 наименование источника дохода — если продали машину физлицу, пишете его фамилию и имя Приложение 6 в строках 070 и 160 — размер вычета

Источник

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Гражданам иногда приходится сталкиваться с заполнением декларации 3-НДФЛ (кстати, некоторые граждане называют эту декларацию справкой 3-НДФЛ). В нашей консультации мы расскажем о 3-НДФЛ, а также приведем образцы заполнения этой декларации.

3-НДФЛ: кто должен подавать

Представлять в налоговую инспекцию 3-НДФЛ должны граждане в определенных ситуациях при получении дохода. Например, при продаже недвижимости, находящейся в собственности меньше минимального срока владения. Или, к примеру, при получении дохода от сдачи другому физлицу имущества в аренду. Полный перечень таких ситуаций приведен в п. 1 ст. 228 НК РФ.

Кроме того, подавать декларацию 3-НДФЛ обязаны ИП, применяющие общий режим налогообложения. Но нашу статью мы посвятим заполнению 3-НДФЛ обычными физлицами.

В вышеназванных случаях подача 3-НДФЛ является обязанностью, однако в некоторых ситуациях граждане не обязаны представлять декларацию, но могут ее подать с целью получения тех или иных налоговых вычетов по НДФЛ. Например, декларация представляется для получения имущественного вычета при покупке квартиры или для получения социального вычета на лечение/обучение. Кстати, в этом случае к декларации нужно приложить копии документов, подтверждающих вычет.

Правила подачи 3-НДФЛ

При подаче налоговой декларации 3-НДФЛ нужно иметь в виду несколько важных аспектов. К ним, в частности, относится то, что:

декларация подается строго по форме, утвержденной ФНС;
налоговой службой определены четкие правила заполнения 3-НДФЛ;
3-НДФЛ необходимо подать в сроки, прописанные в Налоговом кодексе, если подача декларации обязательна;
существуют определенные способы подачи декларации 3-НДФЛ.

Теперь более подробно остановимся на каждом из вышеперечисленных аспектов.

Форма 3-НДФЛ

Важный момент! Если вам необходимо подать 3-НДФЛ за какой-то иной год, надо воспользоваться формой декларации, действовавшей именно за тот период, за который вы собираетесь сдавать декларацию. То есть, например, если вам нужно отчитаться за 2019 год, то и форму 3-НДФЛ нужно брать предназначенную для 2019 года – 3-НДФЛ за 2020 год для этих целей не подойдет.

3-НДФЛ: скачать

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ, подаваемой за 2020 год, в формате PDF можно здесь.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2020 год в формате Excel можно здесь.

Сроки отчетности

Срок подачи 3-НДФЛ зависит от того, является ли подача декларации вашей обязанностью или же сдавать декларацию вы не должны, но подаете ее с целью получения налогового вычета.

Итак, если вы обязаны представить 3-НДФЛ, то сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). То есть крайний срок сдачи 3-НДФЛ за 2020 год – 30.04.2021.

Важный момент! Бывают ситуации, когда гражданин обязан задекларировать свой доход, но после заполнения декларации получается, что НДФЛ к уплате равен нулю или вообще подлежит возврату гражданину из бюджета. Такое возможно, к примеру, если гражданин в отчетном году получил облагаемый НДФЛ доход, уменьшил его на разрешенный законодательством расход, а также заявил какой-либо вычет. Так вот, несмотря на то что бюджету гражданин ничего не должен, декларацию он все равно обязан подать. Причем в указанные выше сроки.

Если же доходы вам декларировать не нужно, а 3-НДФЛ вы подаете исключительно с целью получения вычета по НДФЛ, то по общему правилу срок подачи такой декларации ограничен тремя годами (п. 7 ст. 78 НК РФ). Допустим, вы хотите заявить вычет на лечение за 2020 год. Соответственно, подать декларацию за этот период вы можете вплоть до 31.12.2023.

Ответственность

Говоря о сроках сдачи декларации, нельзя не рассказать о том, что ждет гражданина, если он несвоевременно представит 3-НДФЛ.

Если подача декларации – обязанность гражданина, то в случае несвоевременной сдачи 3-НДФЛ физлицу грозит штраф, минимальный размер которого составляет 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Или: Как написать заявление на уточнение платежа в налоговую в 2021 году

Рассчитать сумму штрафа за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ вам поможет наш Калькулятор.

Если же вы собирались подать декларацию 3-НДФЛ только с целью получения вычетов, но не успели это сделать в отведенные сроки (3 года начиная с года оплаты расходов), никакие штрафные санкции вам не грозят. Однако и о вычете вы можете забыть – его вам не предоставят по причине истечения установленных законодательством сроков.

Порядок заполнения 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ? Подробный порядок заполнения 3-НДФЛ приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС России от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@ (далее – Порядок). Мы же остановимся на основных моментах того, как заполнить 3-НДФЛ.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить от руки или на компьютере (п. 1.1 Порядка). При заполнении/распечатывании декларации используются чернила синего или черного цвета. При заполнении 3-НДФЛ на компьютере знаки должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов (п. 1.13.2 Порядка).

Если вы заполняете декларацию от руки, то в пустых ячейках нужно поставить прочерки. Если же 3-НДФЛ вы оформляете на компьютере, то ставить прочерки необязательно (п. 1.12.2, 1.13.2 Порядка).

Имейте в виду, что часть информации в декларации отражается в закодированном виде. Например, в поле «Налоговый период (код)» титульного листа нужно поставить код «34» (п. 3.2 Порядка). Необходимые коды вы найдете в Приложениях к Порядку.

При подаче первоначальной декларации в поле «Номер корректировки» титульного листа поставьте «0—» (п. 3.2 Порядка). Если же вы подаете уточненную декларацию, то в этом поле нужно поставить порядковый номер подаваемой вами уточненки: «1—» — при подаче первой уточненки за определенный год, «2—» — при подаче второй уточненки за этот же год и т.д.

При распечатывании декларации нельзя использовать двустороннюю печать. Нельзя вносить исправления в декларацию. Скреплять листы степлером нужно так, чтобы не деформировать штрих-код на декларации и чтобы не были утрачены сведения, содержащиеся в декларации (п. 1.1, 1.2, 1.3 Порядка).

На готовой декларации гражданину нужно расписаться на каждом листе в специально отведенном месте и поставить дату.

Состав декларации

В обязательном порядке в состав 3-НДФЛ нужно включить (п. 2.1 Порядка):

титульный лист;
раздел 1. В этом разделе отражаются итоговые сведения о суммах НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета;
раздел 2. Этот раздел содержит расчет для исчисления налоговой базы и сумм НДФЛ по доходам, облагаемым по различным налоговым ставкам.

Приложения и расчеты к приложениям включаются в состав декларации по необходимости. Какие же приложения и расчеты к приложениям возможно придется заполнять обычному физлицу? Ответ вы найдете в таблице ниже.

Приложение/Расчет к Приложению	Для каких целей нужно
Приложение к разделу 1	Предназначено для заполнения заявления о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ. Например, если вы заявляете вычет при покупке квартиры, то вам будет нужно заполнить это приложение
Приложение 1	В нем отражаются доходы, подлежащие налогообложению, полученные от источников в РФ. Это приложение нужно заполнить и при декларировании доходов, и в случае заявления права на той или иной вычет. То есть, по сути, данное приложение тоже является обязательным
Приложение 2	Нужно для отражения налогооблагаемых доходов, полученных от источников за пределами РФ
Приложение 4	Необходимо для отражения определенных доходов, не подлежащих налогообложению. Например, дохода в виде материальной помощи, полученной от работодателя, в пределах лимита
Приложение 5	Предназначено для расчета стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов
Приложение 6	Нужно для расчета имущественного вычета при продаже имущества/доли в уставном капитале и т.д.
Приложение 7	Необходимо для расчета имущественного вычета при покупке жилья
Приложение 8	Используется для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также для расчета базы по операциям от участия физлица в инвестиционных товариществах
Расчет к Приложению 1	В нем отражается расчет дохода от продажи недвижимости
Расчет к Приложению 5	Необходим для отражения расчета социальных вычетов, связанных с уплатой пенсионных взносов

Самые удобные способы заполнения декларации 3-НДФЛ

Удобнее всего заполнять декларацию 3-НДФЛ или через Личный кабинет физлица на сайте ФНС, или скачав специальную программу, разработанную налоговой службой.

Оформление декларации одним из этих способов упростит заполнение декларации (к примеру, если в Личном кабинете уже есть сведения о ваших доходах, переданные в ИФНС работодателями, то эти данные автоматически встанут в нужные ячейки декларации, а также автоматом будет рассчитан налог). Кроме того, заполнение 3-НДФЛ этими способами поможет вам избежать ошибок в декларации, поскольку работает автоматическая проверка на каждом шаге.

Кстати, в режиме онлайн декларацию можно заполнить и на портале Госуслуг.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Представить декларацию 3-НДФЛ нужно в ИФНС по месту своего жительства (п. 2 ст. 229 НК РФ). Подать декларацию можно одним из нижеприведенных способов (п. 4 ст. 80 НК РФ):

представив в инспекцию лично или через представителя при наличии у него нотариальной доверенности;
направив по почте. Не забудьте при этом обязательно оформить опись вложения. Кроме того, рекомендуем направлять 3-НДФЛ с уведомлением о вручении;
представив через МФЦ;
направив в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи;
направив в электронном виде через Личный кабинет на сайте ФНС или через портал Госуслуг.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Приведем образцы заполнения 3-НДФЛ:

при заявлении имущественного вычета при покупке квартиры в ситуации, когда остаток имущественного вычета будет перенесен на последующие налоговые периоды.

Важные новшества

Президент РФ Путин В.В. подписал поправки в Налоговый кодекс, согласно которым имущественный вычет при покупке квартиры, а также ипотечный вычет можно будет получить в упрощенном порядке – без подачи декларации 3-НДФЛ и без представления документов, подтверждающих право на получение вычета (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ). Для получения вычета в упрощенном порядке необходимо будет подать соответствующее заявление через Личный кабинет на сайте ФНС.

Источник

Как заполнить декларацию по налогу

Налоговая декларация 3-НДФЛ является единой формой для отчета для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Если форма заполняется в первый раз, то могут возникнуть вопросы. Тогда существует два варианта: либо обратиться за помощью к опытному специалисту, либо же самостоятельно разобраться во всех тонкостях и нюансах документа. В данной статье подробно рассказано, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также указаны установленные сроки подачи декларации в налоговую.

В первую очередь нужно сказать, что такое 3-НДФЛ. Данная форма создана для отчета по налогам на доходы физических лиц перед государством.

Когда необходимо составление декларации 3-НДФЛ

Есть 2 варианта, когда плательщику нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ: в случае, если была получена прибыль в течение года, или необходимо получение налогового вычета. Рассмотрим более подробнее оба варианта.

1. Получение дохода

Независимо от вида полученного дохода, если он еще не подвергался налогообложению, то потребуется оформление декларации.

К примеру, в случае, если гражданин выполнил продажу жилплощади или автомобиля, то необходима декларация о доходах физического лица. Еще она понадобится при реализации акций, или в случае, если человек выиграл в лотерею. Также когда человек сдает свое жилье в аренду, то нужно заполнение налоговой декларации.

2. Получение налогового вычета

Составив грамотно декларацию 3-НДФЛ, налогоплательщик получает право частично или же в полном размере возвратить подоходный налог, который уже выплачен.

По закону возможно получить налоговый вычет в случае, если была приобретена жилплощадь, в том числе и при оформлении ипотеки. Еще возможно получить налоговый вычет учащимся институтов, колледжей и т.п., обучающимся на коммерческой основе. В случае, если плательщик воспользовался услугами платной медицины, то также допускается подача декларации для возврата конкретной суммы средств. При открытии персонального вклада или при отчислениях в благотворительные фонды тоже возможно получение налогового вычета.

Или: Вход в личный кабинет Ренессанс банка

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Законодательством установлен период, в течение которого должна быть заполнена налоговая декларация и подана в налоговую — до 30 апреля.

Наполнить форму 3-НДФЛ для налогового вычета гражданин имеет право в любое удобное время до 30 апреля.

В документе обязательно должны быть указаны точные данные о доходах за предшествующий год. К примеру, в случае, если физическое лицо продало жилище в 2019 году, то заполненная декларация подается в налоговую инспекцию исключительно до 30 апреля 2020 года.

Установлен срок, в период которого обязан быть уплачен налог на доходы — 15 июля. Например, в случае, когда налоговая декларация заполняется и подается в инспекцию в 2019 году, налог нужно заплатить до 15 июля 2019 года.

Можно сделать вывод, что декларация на НДФЛ оформляется до 30 апреля, а для налогового вычета — в любое время до конца года.

Варианты подачи отчета в налоговую службу

Стоит отметить, что получение налогового вычета предоставляется возможным только за последние 3 года. Например, если студент в конце пятого курса решил оформить налоговый вычет, то он сможет вернуть деньги за 3, 4 и 5 курсы включительно.

Есть три варианта подачи декларации в налоговую инспекцию:

Лично обратиться в налоговую по месту жительства и вручную заполнить бланк.
Подготовленную декларацию в электронном виде подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Отправить налоговую декларацию письмом с описью содержимого по почте.

Важно знать, что декларацию имеют право подать третьи лица. Если документ подается другом, знакомым, родственником, то должна иметься еще заверенная у нотариуса доверенность. Если декларацию подают родители, то нужно документально подтвердить родство с ребенком.

Способы получения бланка для заполнения декларации

Перед тем, как заполнить налоговую декларацию, нужно получить бланк.

Налоговой инспекцией установлена форма декларации 3-НДФЛ. Готовый бланк предоставляется возможным скачать в открытом доступе в сети интернет.

В декларации по форме 3-НДФЛ внушительный объем страниц, поэтому часто граждане обращаются за помощью к специалистам или специализированным онлайн-сервисам.

Если у гражданина присутствует свободное время, чтобы разобраться с особенностями декларации, то вполне возможно заполнить ее самостоятельно. Есть несколько вариантов самостоятельного формирования документа в налоговую:

Можно скачать в Интернете бланк, распечатать его и затем заполнить вручную, также можно получить бланк, обратившись в налоговую.
Скачанный бланк возможно заполнить на компьютере, а затем распечатать, если это требуется.
На сайте налоговой службы размещена программа для скачивания «Декларация», с помощью нее несложно заполнить форму.

В случае неверного заполнения декларация будет возвращена налоговым инспектором для исправления ошибок.

Ежегодно структура бланка претерпевает изменения, а также создаются новые правила. Но общие правила остаются прежними.

Чтобы знать, как правильно заполнить 3-НДФЛ, нужно ежегодно следить за обновлениями в правилах.

Содержание декларации

В первую очередь нужно перечислить все листы, которые содержатся в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Документ включает в себя титульный лист, который содержит информацию о налогоплательщике, два раздела (раздел 1, раздел 2) и листы А-И (заполняются только необходимые).

Правильно начинать заполнение в обратном порядке. То есть на первом этапе заполняются данные на листах А-И, затем на основании данных заполняются оставшиеся разделы.

Правила оформления налоговой декларации

Для наглядности можно в сети Интернет найти 3-НДФЛ образец заполнения. Установлены общие правила при составлении декларации:

Форма 3-НДФЛ заполняется одним из удобных способов: на компьютере,при помощи печатных машин, вручную. При заполнении вручную допустимо использование черных или синих чернил.
Каждый символ следует вписывать в отведенную для этого клетку печатными буквами.
Числовые значения обязательно выравниваются по правой стороне.
Денежные суммы необходимо указывать в рублях и копейках. Сумма налога округляется до рублей.
Если клетка остается пустой, то нужно ставить в ней прочерк.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Важно знать, как заполнить 3-НДФЛ. Данная инструкция пригодится тем, кто впервые заполняет декларацию. Если следовать инструкции, то вероятность ошибок при заполнении сводится к минимуму.

Титульный лист

В начале следует заполнить шапку декларации, то есть титульный лист. Он состоит из одной страницы, где указывается информация о налогоплательщике и налоговом органе.

В верхней части страницы следует писать ИНН.
Номер корректировки.
Затем проставляется код налогового периода.
Налоговый период. Указывается тот год, за который уплачивается или возвращается налог.
Код налогового органа состоит из четырех цифр.

На следующем этапе необходимо заполнить данные о налогоплательщике.

Код страны. Для российского гражданина следует указать код 643.
Код категории налогоплательщика. Для ИП — 720. Для лица, осуществляющего частную практику, например, нотариусов, код 730. Для адвокатов — 740. Для физических лиц — 760. Для фермеров — 770.
Личные данные (ФИО, дата и место рождения).
Данные документа, помогающего идентифицировать личность.
Код вида документа. Можно уточнить его в приложении №2, например, для паспорта — код 21.
Статус налогоплательщика. При наличии статуса ставится 1, при отсутствии — 2.
Указывается контактный номер телефона.
И в конце указывается количество заполненных страниц и прилагаемых документов, а также ставится дата и подпись.

Листы А-И

На листах указываются начальные данные. Заполняются лишь только нужные листы. К примеру, листы А, Б, В заполняются при доходах или же затратах. Лист Г заполняется при расчете прибыли, которая не облагается налогом.

Чтобы знать, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет, надо ознакомиться с листами от Д по И. Д1 И Д2 заполняются при получении налогового вычета за покупку недвижимости. Е1 и Е2 — социальные выплаты. Для профессиональных вычетов специализирован лист Ж. Лист З заполняется при операциях с акциями и ценными бумагами, Лист И — в случае, если был получен заработок от вложений.

Стоит обратить внимание, что при составлении декларации за 2018 год и все последующие года, с 1 января 2019 года действует обновленная форма по КНД 1151020. Теперь вместо листов А-И заполняются необходимые приложения № 1-8. Если декларация по налогу за 2018 год будет составлена по старой форме, то в налоговой инспекции ее не примут.

Раздел 2

Данный раздел является ключевым при заполнении декларации. Во втором разделе осуществляется расчет налоговой базы и подоходного налога. Заполняется раздел в обязательном порядке.

Необходимо обозначить сразу же налоговую ставку, как правило, для российских граждан она составляет 13%.

Расчет налоговой базы

Бланк содержит семь строк.

В строке 010 налогоплательщик указывает общую сумму дохода.
В строке 020 следует указать сумму дохода, который не облагается налогом.
Строка 030 содержит сумму, которая получается посредством разности строк 020 и 010.
Налоговый вычет вписывается в строку 040.
050 и 051 – данные строки заполняются при необходимости.
В строке 060 рассчитывается налоговая база по приведенной в бланке формуле.

Расчет суммы налога

Страница содержит десять строк, заполняются необходимые.

В строке 070 необходимо указать общую сумму. Для ее расчета используется формула: строка 060 из второго раздела, умноженная на ставку подоходного налога.
В строке 080 указывают сумму из пункта 100 (лист А).
Если следует рассчитать налог с прибыли по ставке 35%, то заполняется строка 090.
Строка 091 заполняется плательщиками торгового сбора.
В строке 100 следует указать фактическую сумму уплаченного аванса.
Строка 110 по формуле.
Если была осуществлена уплата налога в другой стране, то заполняется строка 120.
Строки 121 и 140 рассчитываются по формулам в бланке.
Строка 122.
В строке 130 указывается сумма налога для уплаты в бюджет.

Или: Образцы договора аренды с ремонтом за счет арендатора

Раздел 1

В первом разделе указываются итоговые данные в строках с 010 по 050, а именно:

Строка 010 содержит код проводимой операции при расчетах.
Строка 020 включает код КБК.
Строка 030 содержит код ОКТМО.
Строка 040 (данные берутся из строки 030 второго раздела).
Строка 050.

ВНИМАНИЕ. В обязательном порядке на каждой странице декларации должен стоять порядковый номер, а также указана дата заполнения листа, ИНН, подпись фамилия с инициалами плательщика.

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Необходимо знать, что если физическое лицо либо индивидуальный предприниматель лояльно отнесется к своим обязанностям, то ему может грозить штраф и даже уголовная ответственность. Поэтому следует не забывать об установленных сроках для подачи декларации в налоговую, чтобы избежать проблем в дальнейшем. Существуют основные три варианта, когда налогоплательщика могут привлечь к ответственности.

Стоит детальнее рассмотреть каждую из ситуаций.

Декларация не была отправлена в налоговую службу, а налог не был уплачен

Случай попадает под статью Налогового Кодекса РФ №119. Если декларация 3-НДФЛ не поступила в налоговую инспекцию в установленные сроки, то плательщику налога предстоит уплатить штраф, который составляет 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый просроченный месяц.

Стоит заметить, что сумма штраф имеет тенденцию к росту, пока не достигнет максимально установленной величины, а именно — 30%.

Если налоговой службой будет выявлен факт преднамеренной неуплаты НДФЛ, то согласно статье 122 НК РФ, плательщику грозит штраф 40%, если же НДФЛ был оплачен, но не вовремя, то может быть назначен штраф 20%.

Когда невыплаченный налог превышает значение в 600 тысяч рублей, то есть вероятность наступления уголовной ответственности (статья 198 УК РФ).

Налог был перекрыт вычетом, но декларация также не была подана в налоговую

В таком случае декларация будет именоваться «нулевой». А такого рода декларацию заполнять и подавать в налоговую службу нужно в обязательном порядке.

Но если физическое лицо вовремя не заполнил и не отправил данную декларацию, ему будет выписан штраф 1000 рублей (статья 119 НК РФ).

3-НДФЛ подана в налоговую инспекцию в нужный срок, но налог не уплачен вовремя

При такой ситуации ни одна из вышеперечисленных статей не грозит физическому лицу. Налогоплательщика ожидают лишь пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (п.3 ст.75 НК РФ).

В марте 2019 года было решено сохранить ключевую ставку ЦБ РФ на уровне 7,75% годовых. Таким образом, за каждый просроченный день оплаты НДФЛ будет начисляться 0,02583% от суммы общей задолженности.

Помощь в заполнении налоговой декларации

Если после прочтения инструкции и ознакомления со всеми нюансами остаются вопросы и непонимание, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, то стоит обратиться за помощью к специалисту. Заполнить декларацию 3-НДФЛ — ответственное дело, и лучше, чтобы она была оформлена грамотно с первого раза. Как видно из статьи, объем декларации немаленький и на исправление всех ошибок потребуется время, а за не вовремя поданный документ в налоговую службу грозит штраф. Поэтому лучше немного заплатить грамотному специалисту и получить быстро качественную и грамотно заполненную декларацию, чем потерять время и деньги.

Услуга специалиста особенно актуальна для физических лиц, которые ранее не сталкивались с заполнением подобной формы. В частности, при получении налогового вычета за покупку жилья, обучение и т.д.
В интернете существует множество сервисов, где возможно 3-НДФЛ для налогового вычета 2021 заполнить онлайн. На сервисах оказывается помощь в составлении документа. Используя дополнительный онлайн-сервис в заполнении формы, можно сэкономить время.

Источник

Порядок заполнения деклараций ндфл 3 образцы

Источник