11 мая, 2022 Автор: Соня Крапива

Образец заполнения заявление имущественного вычета супругу

Имущественный вычет супруг за ипотеку после 2014 года — возможность забрать из бюджета 1 300 000 рублей

В прошлой статье мы подробно рассмотрели вопрос — как получить вычет при покупке квартиры на собственные и заемные средства. А теперь давайте разберемся, как обстоит дело с вычетом на семью, если купили квартиру в ипотеку.

Кому из супругов положен вычет

Важно понять, что купленная в браке недвижимость — совместная собственность супругов. С 1 января 2014 года вернуть налог могут оба супруга (Письмо ФНС от 01.03.2018 № ГД-3-11/1298@). Неважно, кто оплачивал квартиру или на кого оформлены правоустанавливающие документы. По закону квартира — общая (п. 2 ст. 34 СК РФ). Исключением является наличие брачного договора, предусматривающего разделение общей собственности (п. 1 ст. 42 СК РФ). Если супруги заявили вычет, а потом составили брачный договор, то каждый из них имеет право на вычет.

Сколько денег вернут

При покупке квартиры в ипотеку получают два вида вычетов – по расходам на покупку и по ипотечным процентам.

По расходам на квартиру максимальная сумма вычета на каждого супруга – 2 млн. рублей, соответственно на двоих – 4 млн. рублей. На счет вернут каждому супругу только 13 % с этой суммы – 260 тыс. рублей, двоим сразу – 520 тыс. рублей.

Если купили квартиру после 1 января 2014 года, то вернете деньги с нескольких объектов недвижимости. Но максимальная сумма по всем объектам на одного человека – 260 тыс. рублей. Больше не получите. Важное условие – супруг/супруга работают официально и платят 13 % подоходный налог (НДФЛ).

Если семья купила квартиру в ипотеку, то получит еще и вычет по уплаченным процентам – 3 млн. рублей на каждого. Но на счет вернут только 13 % – 390 тыс. рублей. В отличие от вычета на покупку, вычет на проценты можно получить только по одному объекту недвижимости. А если оба супруга работают и платят НДФЛ, то получат – 780 тыс. рублей. Но не сразу.

Как получить всю сумму сразу?

Если годовой доход одного из супругов — 2 млн. рублей, то его работодатель уплатит 13 % НДФЛ — 260 тыс. рублей. Только в этом случае появится право на получение вычета в полном объеме и одним разом. Принцип вычета — сколько заплатили НДФЛ в текущем году, столько вернут в следующем.

Не обязательно быть миллионером, чтобы вернуть 260 тыс. рублей одним махом. Возвращайте деньги постепенно. По мере уплаты НДФЛ в бюджет. Смотрите, как это выглядит на примере.

Пример:

В 2018 году семья из двух человек купили квартиру за 4 млн. рублей. Оформили в собственность на мужа (единоличная собственность). В 2020 году заявили вычет. На вычет имеют право оба супруга — 2 млн. рублей на каждого.

По закону налог вернут только за 3 предыдущих года, т.е. за 2017,2018,2019 годы. Так как квартиру купили в 2018 году, то за 2017 году возвращать нечего.

За 2018 — 2019 годы с мужа работодатель удержал и уплатил 230 тыс. рублей налога (НДФЛ). С жены за тот же период работодатель удержал и уплатил — 180 тыс. рублей налога. Вернуть семья может 520 тыс. рублей (13 % * 4 млн. рублей), но в 2020 году вернут налог только в размерах уплаченного НДФЛ — 410 тыс. рублей (230 тыс. рублей 180 тыс. рублей). Остальную сумму — 110 тыс. рублей вернете на следующий год.

Распределение вычета между супругами

Распределить вычет между супругами можно в любой пропорции (пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ). Главное, договориться между собой и подать заявление о распределении вычета. Запомните, вычет за покупку квартиры распределяют только один раз в жизни, а по уплаченным процентам хоть каждый год (письмо Минфина РФ от 06.11.2015 № 03-04-05/63984).

Делить вычет по процентам выгоднее, если сумма процентов по ипотеке больше 6 млн. рублей. Тогда у каждого из супругов будет право на вычет 3 млн. рублей, и семье вернут налог 780 тыс. рублей. Если сумма процентов по ипотеке меньше 3 млн. рублей, то нет смысла делить вычет между супругами. Даже если один из супругов использовал свой вычет по процентам не полностью, второй раз заявить не получится. Вычет на проценты можно получить только по одному объекту недвижимости.

Пример 1:

Семья купила квартиру за 3 млн. рублей. С квартиры супруги могут вернуть — 390 тыс. рублей (13 %*390 тыс. рублей). Так как доход мужа больше, чем доход жены, то по договоренности вычет распределят: 2 млн. рублей — муж, 1 млн. рублей — жена. Мужу вернут налог — 260 тыс. рублей, а жене — 130 тыс. рублей.

Пример 2:

Семья купила квартиру за 6 млн. рублей (из них 2,5 млн. рублей — ипотечные средства) под 10 % годовых на 15 лет. Доход супруга позволяет оформить на себя основной вычет (2 млн. рублей*13%) и по ипотечным процентам (2,5 млн.рублей *13%). В дальнейшем супруги планируют купить вторую квартиру, и по ней оформить на супругу вычет по ипотечным процентам. Так супруги максимально используют свое законное право.

Единоличная собственность

Когда квартиру оформили только на одного из супругов, также можно распределить вычет между супругами. Как говорилось выше — квартира общая, и Минфин это неоднократно подтверждает (письмо Минфина РФ от 26.03.2014 № 03-04-05/13204; от 18.03.2015 № 03-04-05/14480; от 20.04.2015 № 03-04-05/22246).

В таком случае вычет получит только один супруг (на которого оформлена квартира), а заявление о распределении можно не подавать в налоговую.

Либо супруги распределяют вычет на двоих, и заранее информируют об этом налоговую. При покупке объекта свыше 4 млн. рублей, супруги в любом случае уведомляют налоговую о распределении вычета. При совместной собственности так не делают, а при единоличной — обязательное условие.

Пример 1:

В 2019 году семья из двух человек купили квартиру за 4 млн. рублей. Оформили в собственность на жену. Супруги написали в налоговую заявление о распределении вычета — по 50 % на каждого. В результате, оба супруга получили вычет по 2 млн. рублей. На счет им вернули — 520 тыс. рублей (по 260 тыс. рублей на каждого супруга).

Пример 2:

В 2017 году семья из двух человек купили квартиру за 2 млн. рублей. Квартиру оформили в собственность на мужа. Супруги написали в налоговую заявление о распределении вычета: 100 % — жене и 0 % — мужу. В результате супруга получила вычет в полном размере — 2 млн. рублей (вернули налог — 260 тыс. рублей), а за супругом сохранилось право на получение вычета в будущем.

Совместная собственность

Как и в случае с единоличной собственностью, оба супруга имеют право на вычет, но распределить его могут в любой пропорции. По умолчанию вычет распределяется по 50 % на каждого. Если купили квартиру за 4 млн. рублей и больше, то заявление на распределении можно не подавать. Каждый из супругов получит максимальный вычет — 2 млн. рублей.

Пример 1:

В 2017 году семья из двух человек купили квартиру за 5 млн. рублей. Оформили в совместную собственность. Квартира стоит больше 4 млн. рублей, поэтому супруги получат на двоих — 520 тыс. рублей (по 260 тыс. рублей на каждого).

Пример 2:

В 2019 году семья из двух человек купили в совместную собственность квартиру за 5 млн. рублей. Из них 3 млн. рублей — собственные средства, 2 млн рублей — ипотека. Ипотеку оформили на жену. Основной вычет супруги получат по 50 % каждому — по 2 млн. рублей. В заявлении о распределении расходов по ипотечным процентам супруги указали: жена — 100 %, муж — 0 %. Таким образом, каждый из супругов получит по 260 тыс. рублей (возврат по основному вычету), а супруга еще получит вычет по уплаченным процентам.

Долевая собственность

Если оформили квартиру в общую долевую собственность, то доли каждого из супругов указаны в выписке ЕГРН. До 1 января 2014 году вычет получали строго в соответствии с долями на каждого члена семьи. С 1 января 2014 года каждый супруг может заявить вычет в полном объеме, но в пределах понесенных расходов. Распределить расходы можно по-разному, а не как раньше — пропорционально долям (Письма ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@, Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360).

Пример:

В 2019 году семья из двух человек купили квартиру за 5 млн. рублей. Оформили в общую долевую собственность — ? доли на каждого супруга. За квартиру платил муж, и платежные документы оформлены на него. Супруги написали в налоговую заявление о распределении вычета — по 50 % на каждого. Так как оба супруга работают — их годовой доход позволяет вернуть всю сумму налога разом. В результате каждый супруг оформил возврат от 2 млн. рублей, а на счет каждому вернули по 260 тыс. рублей.

Общая собственность с детьми

Если родители оформили право собственности вместе с несовершеннолетними детьми или только на детей, то с 1 января 2014 года они могут получить вычет за детей (п.6 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС от 01.03.2018 № ГД-3-11/1298@).

Пример 1:

Мама с несовершеннолетним сыном купили квартиру за 2 млн. рублей. Оформили квартиру в общую долевую собственность — по ? доли на каждого. Хоть на ребенка оформлена половина квартиры, мама получит вычет за себя и за сына в полном размере — 2 млн. рублей. На счет вернут — 260 тыс. рублей.

Пример 2:

Семья из четверых человек (родители и два несовершеннолетних ребенка) купили квартиру за 4 млн. рублей. Оформили квартиру в общую долевую собственность — по ? на каждого члена семьи. Родители решили, что каждый из них получит долю за одного из детей. Так мать получит вычет за себя и за первого ребенка — 2 млн. рублей, а отец — за себя и за второго ребенка 2 млн. рублей. Налоговая вернет семье налог в общей сумме — 520 тыс. рублей (260 тыс. рублей на каждого супруга).

Пример 3:

В 2019 году отец купил несовершеннолетнему сыну квартиру за 3 млн. рублей. Квартиру оформил полностью на сына. Хоть отец и не собственник квартиры, но может получить вычет за сына в максимальном размере — 2 млн. рублей. Налоговая инспекция вернет налог — 260 тыс. рублей. При этом, право на вычет у сына сохранится в будущем.

Если один из супругов временно не работающий

Если у мужа есть официальный доход, а жена находится в декретном отпуске, то вычет положен только мужу. Жена получит вычет, когда выйдет на работу и будет получать официальную зарплату.

Документы для оформления вычета за квартиру

Подать документы на налоговый вычет можно либо лично в налоговую инспекцию — отдел работы с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.

Или:  Приложение 1 Образцы разрабатываемых учебно методических документов на командно штабные учения и штабные тренировки

Список документов для оформления вычета:

  1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН (с 2016 года).
  2. Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
  3. Акт приема-передачи квартиры.
  4. Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
  5. Договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах
  6. Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).
  7. Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  8. Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
  9. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Как быстро и недорого оформить вычет

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации, специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.

Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.

Если в ходе камеральной проверки, налоговая недосчитает ваши налоги или задержит их возврат (частое явление), специалисты быстро и грамотно решат этот вопрос. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.

Источник



Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет — это сумма, которую можно вычесть из налогооблагаемых доходов. Тогда НДФЛ придется платить не со всего заработка, а только с разницы между доходом и вычетом. А если налог уже уплачен, то можно его вернуть из бюджета. Так государство частично компенсирует расходы граждан на приобретение жилья.

Обратите внимание

Имущественный вычет можно использовать, только если вы получаете официальную зарплату и платите налог на доходы по ставке 13%. Возврату подлежит фактически уплаченный или начисленный налог на доходы.

Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей.
п. 3, 11 ст. 220 НК

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн рублей — можно вернуть 13%, то есть 195 тысяч рублей уплаченного НДФЛ. При стоимости квартиры в 2 млн рублей можно вернуть 260 тысяч рублей налога. Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Что нужно делать?

Проверить, есть ли право на налоговый вычет Должны совпадать такие условия:

  • вы являетесь резидентом РФ;
  • купили квартиру на территории России;
  • заплатили за жилье своими деньгами или взяли ипотеку;
  • квартира уже в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки.

Вычет можно получить при покупке квартиры в новом доме или готового жилья, у компании или физлица. Но права на вычет не возникает, если продавец является вам близким родственником или членом семьи, даже если вы на самом деле заплатили деньги за это жилье.
п. 5 ст. 220 НК

Если квартира приобретена до 1 января 2014 года, НДФЛ можно вернуть только с ее стоимости в пределах лимита. Остаток вычета нельзя переносить на другие квартиры.

Если квартиру купили с 2014 года и она стоила меньше 2 млн рублей, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит.
Подробно об имущественном вычете на сайте ФНС Распределить вычет между супругами, если вы в браке Если квартира приобреталась в браке и нет брачного договора, по умолчанию она является совместно нажитым имуществом. При покупке квартиры оба супруга имеют право на имущественный вычет по одной и той же квартире, но тоже в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учетом своего личного лимита. У каждого супруга он составляет 2 млн рублей.

Супруги должны распределить между собой этот вычет. При этом не имеет значения, кто на самом деле числится собственником квартиры и на кого оформлены платежные документы. Если квартира стоит 3 млн рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 млн рублей вычета. Или супруг вернет налог с 2 млн рублей, а супруга — с 1 млн рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение: как удобнее, выгоднее и целесообразнее с учетом обстоятельств конкретной семьи. Договоренности нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.
Письмо ФНС от 14.11.2017 № ГД-4-11/23004@ Подготовить документы Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, нужны такие документы:

  • выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру;
  • или акт приема-передачи и договор участия в долевом строительстве;
  • подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет;
  • заявление от супругов, если они распределили вычет между собой;
  • свидетельство о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка
  • доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению.

С оригиналов нужно снять копии. При необходимости документы попросят предоставить для сверки. Посчитать сумму вычета и налога к возврату Чтобы вернуть налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Ее считает налогоплательщик, а потом проверяет налоговая инспекция.

На сумму вычета в конкретном году могут повлиять несколько факторов.

  • В каком году возникло право на вычет?
  • Использовался ли вычет раньше?
  • Кто является собственником квартиры или доли?
  • Как супруги распределили вычет между собой?
  • Использованы ли при оплате средства господдержки: субсидии, маткапитал?
  • Есть ли кредитный договор? Уплачены ли по нему проценты?
  • Был ли заявлен вычет по этой квартире в предыдущие годы?
  • Сколько налога уже удалось вернуть из бюджета?
  • Какой остаток вычета по этому объекту?
  • За сколько лет можно заявить вычет? (У пенсионеров — особые условия)
  • Были ли расходы на отделку, если квартира в новостройке?

Если непонятно, как действовать в конкретной ситуации, можно проконсультироваться в налоговой инспекции. Выбрать подходящий вариант для возврата НДФЛ Получить вычет при покупке квартиры можно двумя способами.

У работодателя в текущем году. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Такой способ предоставления вычета заключается в том, что работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестает удерживать НДФЛ. Вы получаете его вместе с зарплатой.
п. 8 ст. 220 НК

По декларации в следующем году. Этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать декларацию можно в любое время в течение следующего года или даже позже. Срок 30 апреля для вычета не действует: его нужно соблюдать только при декларировании доходов.
п. 7 ст. 220 НК Подать документы в налоговую инспекцию Если вычет заявлен за предыдущие годы, нужно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. За каждый год — отдельная декларация. Если вычет по одной квартире заявляют два супруга, то каждый подает декларацию за себя. К декларации нужно приложить полный пакет документов: достаточно их копий. Кроме декларации и подтверждающих документов нужно приложить заявление на возврат налога с реквизитами, куда перевести излишне уплаченную сумму НДФЛ.

К декларации нужно приложить справку о доходах. Ее можно взять на работе или выгрузить из личного кабинета налогоплательщика. Справки за предыдущий год появляются в личном кабинете примерно в апреле следующего года или позже, когда работодатели сдают отчеты.

Чтобы получить вычет в текущем году у работодателя, нужно подать заявление на подтверждение права на вычет. Его удобно заполнять и отправлять в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Декларацию в таком случае заполнять не нужно. Получить вычет и вернуть налог Декларацию проверяют до трех месяцев. Еще месяц по закону отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.

Заявление о праве на вычет проверяют примерно месяц. В течение 30 дней налоговая инспекция выдает уведомление о праве на вычет. Его нужно отнести работодателю. Если есть такое уведомление, то бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы нарастающим итогом с начала года не превысят сумму вычета, указанную в уведомлении. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но уведомление нужно получить заново.

Декларацию и заявление можно отправлять в налоговую каждый год, с учетом остатка вычета и уже возвращенного налога. До тех пор, пока вся сумма НДФЛ не будет возвращена. Если часть квартиры оплачена материнским капиталом, с этой суммы нельзя получить имущественный вычет. Средства материнского капитала нужно вычесть из стоимости квартиры. Разница, которая получится — это и есть расходы. Только эту сумму можно заявить к вычету и только с нее вернуть 13%.
п. 5 ст. 220 НК

Полезно знать

Право на вычет при покупке квартиры нельзя передать родственникам. Например, если квартиру купила мама, но у нее уже нет налогооблагаемых доходов, а только пенсия, вычет за нее не могут получить взрослые дети. Даже если мама никогда раньше не получала вычет. В такой ситуации право на вычет у мамы возникает, но вернуть НДФЛ она не может, потому что его не платит.

Если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Такая возможность прямо предусмотрена Налоговым кодексом. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн рублей. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
п. 6 ст. 220 НК

У пенсионеров особый порядок возврата налога. Они могут получить вычет не только за тот год, когда купили квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года. Такое право по Налоговому кодексу предоставлено только пенсионерам. Например, если пенсионерка в 2018 году купила квартиру и в том же году вышла на пенсию, то налог на доходы она уже не платит. Вернуть его за последующие годы она не сможет: в бюджет ведь ничего не перечисляет. Зато она имеет право заявить вычет за 2017, 2016 и 2015 год. И вернуть тот НДФЛ, который заплатила до выхода на пенсию и покупки квартиры. Такое право есть и у работающих пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.
п. 10 ст. 220 НК

Или:  Как получить адресную справку через Госуслуги 8212 Пошаговая инструкция

Услуги

Частые вопросы

В каком случае налоговая может отказать в получении вычета?

Отказать в предоставлении вычетов налоговый орган вправе, если не представлены документы, предусмотренные положениями ст. 220 гл. 23 Налогового кодекса РФ.

Также следует помнить, что вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором были произведены соответствующие расходы.

Налоговый вычет можно получить только в ФНС?

Налоговый вычет можно получить и у работодателя. Это актуально в том случае, если человек купил квартиру в начале года. В таком случае до конца года работодатель не будет удерживать НДФЛ. Для этого следует обратиться в налоговую инспекцию с документами, подтверждающими право на получение вычета. В течение 30 дней налоговый орган проводит проверку и предоставляет уведомление для работодателя, подтверждающее это право.

Список документов, необходимых для получения вычета, и более подробную информацию по имущественному вычету можно посмотреть на сайте ФНС.

Полезные ресурсы

Сайт Федеральной налоговой службы Узнайти, какие налоги вам необходимо платить. Росреестр Предоставление сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости. Программы социальной поддержки в жилищной сфере Государственные программы поддержки граждан. Ипотечный калькулятор Рассчитайте ипотечный кредит.

Источник

Упрощенный порядок налоговых вычетов: как вернуть НДФЛ с 21 мая 2021 года

С 21 мая заработал закон, который упростил возврат НДФЛ с помощью вычета при покупке квартир и пополнении ИИС. Оформление будет происходить чуть ли не в один клик, а срок проверки сократится в два раза.

Новый порядок обещает быть удобным, но пока к нему все равно есть вопросы. Вот как это должно работать — и вот что стоит учитывать, если планируете получать вычеты.

Кого это касается

Новые правила касаются тех, кто планирует оформить имущественный или инвестиционный налоговый вычет и вернуть НДФЛ.

Имущественный вычет — это тот, что позволяет вернуть налог при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке.

Инвестиционный вычет бывает двух типов:

  1. А — предоставляется при пополнении ИИС и позволяет вернуть до 52 000 Р НДФЛ за год.
  2. Б — позволяет не платить налог с операций по ИИС.

Для типа А будет действовать упрощенный порядок возврата налога, для типа Б — автоматически формироваться и отправляться налоговому агенту справка.

Данные для этих вычетов в налоговую будут передавать банки и брокеры, благодаря обмену информацией возврат и упростится. Но прежний порядок все равно остается, при желании можно использовать его.

Как было раньше

Есть два способа оформления налоговых вычетов:

    — это возможно только по окончании года. На возврат налога уходит около четырех месяцев после подачи декларации. Заполнять ее нужно самостоятельно, отправить можно онлайн, для подтверждения расходов потребуются копии документов; Это работает для имущественных и социальных вычетов, а для инвестиционных — нет. В течение месяца оформляется уведомление о праве на вычет, и на его основании работодатель перестает удерживать НДФЛ.

Пока налогоплательщик сам не обращался за вычетом, ему ничего не возвращали.

Что изменилось

Упрощенный порядок предусматривает проактивное оформление. То есть о праве на вычет узнает сама налоговая — и предоставляет его без обращения. Вы пополняете ИИС, банк сообщает об этом в ФНС, оттуда приходит уведомление в личный кабинет: «У вас есть право на вычет, подпишите заявление».

Камеральная проверка данных из заявления вместо трех месяцев займет один, а на возврат налога вместо месяца уйдет до 15 дней.

Вот как устроен процесс по шагам:

  1. Вы оплачиваете квартиру через банк или пополняете ИИС.
  2. В следующем году банк передает сведения об этих расходах в ФНС.
  3. ФНС их проверяет.
  4. Если все в порядке, в личный кабинет приходит предзаполненное заявление. Сроки такие: при передаче банком данных до 1 марта следующего года — до 20 марта, потом — в течение 20 рабочих дней после передачи.
  5. Налогоплательщик подписывает заявление с реквизитами для возврата НДФЛ.
  6. Три дня нужно для решения о возврате, еще 15 дней — на перечисление денег.

Условия для упрощенного порядка

Новые правила будут работать при таких условиях:

  1. Право на вычет возникло начиная с 2020 года.
  2. У налогоплательщика есть личный кабинет.
  3. Банк или налоговый агент подключился к системе обмена информацией.
  4. В том году, когда возникло право на вычет, уплачивался НДФЛ.

Участие в системе обмена информацией — добровольное. Если вы заплатили за квартиру через банк, который подключился к системе, то сможете вернуть налог быстрее обычного. Если банк не участвует в обмене информацией — тогда и упрощенный порядок для вас не заработает.

Что делать? 06.07.20

А еще можно платить через банк-участник, но не давать согласия на передачу информации в налоговую. То есть эти правила не могут быть обязательными для всех. Хотите — пользуйтесь, предпочитаете подавать декларацию — пожалуйста.

С 21 мая 2021 года банки могут подключаться к системе для обмена данными. ФНС говорит, что первые заявления уже направлены в личные кабинеты. Например, ВТБ стал передавать данные о пополнении ИИС — и кто-то уже смог подписать заявление, чтобы получить инвестиционный вычет.

Как получить упрощенный вычет

Специально это никак инициировать нельзя. Нужно ждать, когда в личном кабинете появится заполненное заявление. Останется подписать его и ждать денег на счет.

Но когда это заявление появится — неизвестно, потому что пока банки не спешат подключаться к системе обмена данными. Если не хотите ждать, подавайте декларацию за прошлый год. Если хотите получить вычет в этом году, упрощенный порядок вообще не поможет, нужно оформить уведомление самостоятельно.

Что делать? 16.01.20

Как узнать, какие банки подключились к системе

ФНС обещает публиковать реестр банков и брокеров, которые подключились к системе обмена. По состоянию на 24 мая 2021 там только ВТБ — и только по инвестиционным вычетам.

То есть пока ни один банк не готов передавать информацию об ипотечных процентах и оплате квартир.

За какой период можно получить вычет

Заявление будет формироваться для возврата налога за прошедший год. То есть в 2021 году банки передадут данные за 2020. Если вы купили квартиру в 2021 году, упрощенный порядок пока не сработает.

В законе написано, что право на вычет должно возникнуть в 2020 году. И к этой формулировке есть вопросы. Например, если новостройка была оплачена в 2019 году, а сдана в 2020, право на вычет возникло именно в 2020. Но откуда про это узнает банк, если не было ипотеки? Даже если и была, будут ли банки сопоставлять оплату и регистрацию права собственности?

Еще интереснее, если квартиру купили до 2020 года, но раньше не было дохода с НДФЛ — например продолжался декрет. В 2020 году доходы появились, можно заявить вычет. Банк про это не узнает: у него есть только данные об оплате до 2020 года. Вряд ли упрощенный порядок сработает в этих случаях. Банк может прислать сведения об уплаченных процентах за 2020 год, но в этом может вообще не быть смысла, если стоит цель получить обычный вычет при покупке квартиры.

Если вычет хотят получить супруги

Банк передаст в налоговую данные, что квартиру оплатил конкретный заемщик. Но, возможно, супруги хотят распределить эти расходы между собой, чтобы каждый смог вернуть НДФЛ. Упрощенный порядок это не учитывает — лучше подавать декларацию и оформлять все как обычно, с заявлением о распределении расходов.

Но остается способ вернуть налог по уведомлению через работодателя — это еще быстрее и удобнее.

Инвестиционные вычеты через работодателя не оформляются, их получают только по окончании года. Зато теперь это можно будет сделать без декларации и в два раза быстрее.

Если квартира оплачена наличными

Банк про это знать не может. Он может не знать и об авансе наличными, если квартиру купили без ипотеки. Да и с ипотекой и авансом наличными тоже сложно: вряд ли банк станет передавать данные об оплате на основании расписки. Скорее всего, в налоговую попадет только информация об оплате по счетам в банке.

В общем, не для всех сделок по покупке жилья новый порядок сработает на практике. И все данные в заявлениях нужно будет обязательно перепроверять.

Новый порядок еще будет тестироваться и обрастать разъяснениями, функциями и доработками. Все равно это новая эпоха: государство само сообщает, что должно вам денег. Остается только согласиться на возврат.

Что еще ждет налогоплательщиков

Закон о новом порядке вычетов изменил еще несколько правил. Одно из них сформулировано так странно, что это достойно отдельного разбора.

Источник

Образец заполнения заявление имущественного вычета супругу

В прошлой статье мы подробно рассмотрели вопрос — как получить вычет при покупке квартиры на собственные и заемные средства. А теперь давайте разберемся, как обстоит дело с вычетом на семью, если купили квартиру в ипотеку.

Кому из супругов положен вычет

Важно понять, что купленная в браке недвижимость — совместная собственность супругов. С 1 января 2014 года вернуть налог могут оба супруга (Письмо ФНС от 01.03.2018 № ГД-3-11/1298@). Неважно, кто оплачивал квартиру или на кого оформлены правоустанавливающие документы. По закону квартира — общая (п. 2 ст. 34 СК РФ). Исключением является наличие брачного договора, предусматривающего разделение общей собственности (п. 1 ст. 42 СК РФ). Если супруги заявили вычет, а потом составили брачный договор, то каждый из них имеет право на вычет.

Сколько денег вернут

При покупке квартиры в ипотеку получают два вида вычетов – по расходам на покупку и по ипотечным процентам.

По расходам на квартиру максимальная сумма вычета на каждого супруга – 2 млн. рублей, соответственно на двоих – 4 млн. рублей. На счет вернут каждому супругу только 13 % с этой суммы – 260 тыс. рублей, двоим сразу – 520 тыс. рублей.

Если купили квартиру после 1 января 2014 года, то вернете деньги с нескольких объектов недвижимости. Но максимальная сумма по всем объектам на одного человека – 260 тыс. рублей. Больше не получите. Важное условие – супруг/супруга работают официально и платят 13 % подоходный налог (НДФЛ).

Или:  Апелляционная жалоба проценты образец

Если семья купила квартиру в ипотеку, то получит еще и вычет по уплаченным процентам – 3 млн. рублей на каждого. Но на счет вернут только 13 % – 390 тыс. рублей. В отличие от вычета на покупку, вычет на проценты можно получить только по одному объекту недвижимости. А если оба супруга работают и платят НДФЛ, то получат – 780 тыс. рублей. Но не сразу.

Как получить всю сумму сразу?

Если годовой доход одного из супругов — 2 млн. рублей, то его работодатель уплатит 13 % НДФЛ — 260 тыс. рублей. Только в этом случае появится право на получение вычета в полном объеме и одним разом. Принцип вычета — сколько заплатили НДФЛ в текущем году, столько вернут в следующем.

Не обязательно быть миллионером, чтобы вернуть 260 тыс. рублей одним махом. Возвращайте деньги постепенно. По мере уплаты НДФЛ в бюджет. Смотрите, как это выглядит на примере.

Пример:

В 2018 году семья из двух человек купили квартиру за 4 млн. рублей. Оформили в собственность на мужа (единоличная собственность). В 2020 году заявили вычет. На вычет имеют право оба супруга — 2 млн. рублей на каждого.

По закону налог вернут только за 3 предыдущих года, т.е. за 2017,2018,2019 годы. Так как квартиру купили в 2018 году, то за 2017 году возвращать нечего.

За 2018 — 2019 годы с мужа работодатель удержал и уплатил 230 тыс. рублей налога (НДФЛ). С жены за тот же период работодатель удержал и уплатил — 180 тыс. рублей налога. Вернуть семья может 520 тыс. рублей (13 % * 4 млн. рублей), но в 2020 году вернут налог только в размерах уплаченного НДФЛ — 410 тыс. рублей (230 тыс. рублей 180 тыс. рублей). Остальную сумму — 110 тыс. рублей вернете на следующий год.

Распределение вычета между супругами

Распределить вычет между супругами можно в любой пропорции (пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ). Главное, договориться между собой и подать заявление о распределении вычета. Запомните, вычет за покупку квартиры распределяют только один раз в жизни, а по уплаченным процентам хоть каждый год (письмо Минфина РФ от 06.11.2015 № 03-04-05/63984).

Делить вычет по процентам выгоднее, если сумма процентов по ипотеке больше 6 млн. рублей. Тогда у каждого из супругов будет право на вычет 3 млн. рублей, и семье вернут налог 780 тыс. рублей. Если сумма процентов по ипотеке меньше 3 млн. рублей, то нет смысла делить вычет между супругами. Даже если один из супругов использовал свой вычет по процентам не полностью, второй раз заявить не получится. Вычет на проценты можно получить только по одному объекту недвижимости.

Пример 1:

Семья купила квартиру за 3 млн. рублей. С квартиры супруги могут вернуть — 390 тыс. рублей (13 %*390 тыс. рублей). Так как доход мужа больше, чем доход жены, то по договоренности вычет распределят: 2 млн. рублей — муж, 1 млн. рублей — жена. Мужу вернут налог — 260 тыс. рублей, а жене — 130 тыс. рублей.

Пример 2:

Семья купила квартиру за 6 млн. рублей (из них 2,5 млн. рублей — ипотечные средства) под 10 % годовых на 15 лет. Доход супруга позволяет оформить на себя основной вычет (2 млн. рублей*13%) и по ипотечным процентам (2,5 млн.рублей *13%). В дальнейшем супруги планируют купить вторую квартиру, и по ней оформить на супругу вычет по ипотечным процентам. Так супруги максимально используют свое законное право.

Единоличная собственность

Когда квартиру оформили только на одного из супругов, также можно распределить вычет между супругами. Как говорилось выше — квартира общая, и Минфин это неоднократно подтверждает (письмо Минфина РФ от 26.03.2014 № 03-04-05/13204; от 18.03.2015 № 03-04-05/14480; от 20.04.2015 № 03-04-05/22246).

В таком случае вычет получит только один супруг (на которого оформлена квартира), а заявление о распределении можно не подавать в налоговую.

Либо супруги распределяют вычет на двоих, и заранее информируют об этом налоговую. При покупке объекта свыше 4 млн. рублей, супруги в любом случае уведомляют налоговую о распределении вычета. При совместной собственности так не делают, а при единоличной — обязательное условие.

Пример 1:

В 2019 году семья из двух человек купили квартиру за 4 млн. рублей. Оформили в собственность на жену. Супруги написали в налоговую заявление о распределении вычета — по 50 % на каждого. В результате, оба супруга получили вычет по 2 млн. рублей. На счет им вернули — 520 тыс. рублей (по 260 тыс. рублей на каждого супруга).

Пример 2:

В 2017 году семья из двух человек купили квартиру за 2 млн. рублей. Квартиру оформили в собственность на мужа. Супруги написали в налоговую заявление о распределении вычета: 100 % — жене и 0 % — мужу. В результате супруга получила вычет в полном размере — 2 млн. рублей (вернули налог — 260 тыс. рублей), а за супругом сохранилось право на получение вычета в будущем.

Совместная собственность

Как и в случае с единоличной собственностью, оба супруга имеют право на вычет, но распределить его могут в любой пропорции. По умолчанию вычет распределяется по 50 % на каждого. Если купили квартиру за 4 млн. рублей и больше, то заявление на распределении можно не подавать. Каждый из супругов получит максимальный вычет — 2 млн. рублей.

Пример 1:

В 2017 году семья из двух человек купили квартиру за 5 млн. рублей. Оформили в совместную собственность. Квартира стоит больше 4 млн. рублей, поэтому супруги получат на двоих — 520 тыс. рублей (по 260 тыс. рублей на каждого).

Пример 2:

В 2019 году семья из двух человек купили в совместную собственность квартиру за 5 млн. рублей. Из них 3 млн. рублей — собственные средства, 2 млн рублей — ипотека. Ипотеку оформили на жену. Основной вычет супруги получат по 50 % каждому — по 2 млн. рублей. В заявлении о распределении расходов по ипотечным процентам супруги указали: жена — 100 %, муж — 0 %. Таким образом, каждый из супругов получит по 260 тыс. рублей (возврат по основному вычету), а супруга еще получит вычет по уплаченным процентам.

Долевая собственность

Если оформили квартиру в общую долевую собственность, то доли каждого из супругов указаны в выписке ЕГРН. До 1 января 2014 году вычет получали строго в соответствии с долями на каждого члена семьи. С 1 января 2014 года каждый супруг может заявить вычет в полном объеме, но в пределах понесенных расходов. Распределить расходы можно по-разному, а не как раньше — пропорционально долям (Письма ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@, Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360).

Пример:

В 2019 году семья из двух человек купили квартиру за 5 млн. рублей. Оформили в общую долевую собственность — ? доли на каждого супруга. За квартиру платил муж, и платежные документы оформлены на него. Супруги написали в налоговую заявление о распределении вычета — по 50 % на каждого. Так как оба супруга работают — их годовой доход позволяет вернуть всю сумму налога разом. В результате каждый супруг оформил возврат от 2 млн. рублей, а на счет каждому вернули по 260 тыс. рублей.

Общая собственность с детьми

Если родители оформили право собственности вместе с несовершеннолетними детьми или только на детей, то с 1 января 2014 года они могут получить вычет за детей (п.6 ст.220 НК РФ, Письмо ФНС от 01.03.2018 № ГД-3-11/1298@).

Пример 1:

Мама с несовершеннолетним сыном купили квартиру за 2 млн. рублей. Оформили квартиру в общую долевую собственность — по ? доли на каждого. Хоть на ребенка оформлена половина квартиры, мама получит вычет за себя и за сына в полном размере — 2 млн. рублей. На счет вернут — 260 тыс. рублей.

Пример 2:

Семья из четверых человек (родители и два несовершеннолетних ребенка) купили квартиру за 4 млн. рублей. Оформили квартиру в общую долевую собственность — по ? на каждого члена семьи. Родители решили, что каждый из них получит долю за одного из детей. Так мать получит вычет за себя и за первого ребенка — 2 млн. рублей, а отец — за себя и за второго ребенка 2 млн. рублей. Налоговая вернет семье налог в общей сумме — 520 тыс. рублей (260 тыс. рублей на каждого супруга).

Пример 3:

В 2019 году отец купил несовершеннолетнему сыну квартиру за 3 млн. рублей. Квартиру оформил полностью на сына. Хоть отец и не собственник квартиры, но может получить вычет за сына в максимальном размере — 2 млн. рублей. Налоговая инспекция вернет налог — 260 тыс. рублей. При этом, право на вычет у сына сохранится в будущем.

Если один из супругов временно не работающий

Если у мужа есть официальный доход, а жена находится в декретном отпуске, то вычет положен только мужу. Жена получит вычет, когда выйдет на работу и будет получать официальную зарплату.

Документы для оформления вычета за квартиру

Подать документы на налоговый вычет можно либо лично в налоговую инспекцию — отдел работы с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.

Список документов для оформления вычета:

  1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН (с 2016 года).
  2. Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
  3. Акт приема-передачи квартиры.
  4. Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
  5. Договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах
  6. Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).
  7. Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  8. Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
  9. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Как быстро и недорого оформить вычет

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации, специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.

Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.

Если в ходе камеральной проверки, налоговая недосчитает ваши налоги или задержит их возврат (частое явление), специалисты быстро и грамотно решат этот вопрос. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.

Источник