Образец платежки налоги индивидуальный предприниматель

Взносы ИП 1% до 1 июля 2021 года: как платить, образец платежки по-новому

Если предприниматель заработал больше 300 тысяч за 2020 год, то он обязан перечислить дополнительный взнос на ОПС. Размер выплаты до 1 июля 2021 года составляет 1% от доходов свыше 300 000 рублей. Срок уплаты — до 1 июля 2021 года. При этом при составлении платежного поручения нужно использовать новые реквизиты. Рассказываем, как правильно заплатить взносы ИП. Образцы платежки в статье.

Если предприниматель заработал больше 300 тысяч за 2020 год, то он обязан перечислить дополнительный взнос на ОПС. Размер выплаты до 1 июля 2021 года составляет 1% от доходов свыше 300 000 рублей. Срок уплаты — до 1 июля 2021 года. При этом при составлении платежного поручения нужно использовать новые реквизиты. Рассказываем, как правильно заплатить взносы ИП. Образцы платежки в статье.

Какие ИП должны платить взнос 1% на ОПС до 1 июля 2021 года

Все индивидуальные предприниматели не зависимо от применяемого режима обложения обязаны платить страховые взносы за самого себя. Российским налоговым законодательством установлены фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование.

Фиксированные платежи ИП за себя составляют:

• Пенсионные взносы 32 448 рублей;
• Медицинские взносы 8 426 рублей.

Помимо фиксированных страховых взносов за 2020 год, указанных выше, индивидуальный предприниматель обязан заплатить дополнительный взнос с доходов на обязательное пенсионное страхование. Обязательства возникают только при выполнении ключевого условия: доход предпринимателя за год превысил установленный лимит в 300 000 рублей. Размер платежа 1% от суммы превышения.

• фиксированный платеж на ОПС — 32 448 рублей
• фиксированный на ОМС — 8 426 рублей
• дополнительный взнос ИП в размере 1% на ОПС — 7 000 рублей: (1 000 000 руб. — 300 000 руб.) x 1%.

Сроки уплаты взноса ИП 1%

Российское законодательство устанавливает единые сроки уплаты страхового обеспечения ИП за самого себя. Причем крайняя дата перечисления зависит от категории платежа (ст. 430 НК РФ).

Так, для фиксированных взносов установлен срок уплаты не позднее 31 декабря текущего года. Например, заплатить взносы за 2020 год нужно до 31 декабря 2020 года.

Дополнительный взнос в 1% ОПС уплачивайте до 1 июля года, следующего за отчетным. То есть до 1 июля 2021 года необходимо заплатить допвзнос ИП 1% за 2020 год.

Расчет взноса ИП по ставке 1% с учетом доходов и расходов

Размер дохода для исчисления взноса ОПС напрямую зависит от выбранного режима обложения. То есть ИП вправе уменьшить свои доходы на расходы в зависимости от выбранного режима налогообложения.

Дополнительный взнос 1% ИП исчисляется с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей в год. При этом доход для расчета определяется с учетом применяемой системы налогообложения. Рассмотрим важный правила для всех режимов на 2021 год.

Расчет взноса 1% для общего режима (ОСН)

Если предприниматель выбрал общий режим налогообложения, то при расчете допвзноса 1% учитываются доходы, уменьшенные на величину расходов, понесенных коммерсантов при осуществлении бизнеса.

Показатель можно взять из данных налоговой отчетности. Для расчета потребуется декларация по форме 3-НДФЛ, составленная за 2020 год. Данные для исчисления допвзноса отражены в строке 020 второго раздела фискальной декларации.

Расчет производят по прстой формуле:

Дополнительный взнос ИП 1% для ОСНО

(Показатель строки 060 второго раздела декларации 3-НДФЛ

300 000 рублей — действующий лимит)

Пример расчета допвзноса для ИП на ОСНО. Доходы ИП за 2020 год составили 1 750 000 рублей. Сумма затрат за отчетный год — 650 000 рублей. Считаем дополнительный взнос. Вычисляем базу обложения взносами: 1 750 000 руб. — 650 000 руб. — 300 000 рублей = 800 000 рублей. Считаем размер взноса 1% = 800 000 руб. x 1% = 8 000 рублей.

Расчет взноса 1% для патентной системы (ПСН)

При патентной системе налогообложения предприниматель уплачивает налоги с потенциально возможного дохода. Дополнительный взнос 1% ОПС также следует считать с потенциальных доходов, которые были учтены при исчислении суммы патента к уплате. Фактический заработок предпринимателя за отчетный год не имеет никакого значения.

Величину потенциального дохода необходимо брать из приложения к патенту, который предприниматель получил от ФНС. В документе приведена расчетная таблица, где исчислен размер патентного налога. В первом пункте таблицы с кодом строки 010 «Налоговая база» отражена потенциальная выручка. Это и есть показатель потенциального дохода для исчисления дополнительного взноса 1% ОПС.

Если бизнесмен оформлял сразу несколько патентов в календарном году, то для исчисления допвзноса необходимо сложить все показатели потенциального дохода из уведомлений от ФНС. Если общая сумма потенциальной выручки не превышает 300 000 рублей, то платить взнос 1% ОПС не нужно.

Пример расчета допвзноса для ИП на патенте. ИП в течение 2020 года приобрел два патента. Суммарный показатель потенциального дохода за отчетный период составил 450 000 рублей. Исчисляем дополнительный взнос: (450 000 руб. — 300 000 руб.) x 1% = 1 500 рублей.

Расчет взноса 1% для упрощенной системы (УСН)

Порядок исчисления дополнительного взноса для ИП на упрощенном режиме налогообложения зависит от выбранного объекта обложения. Доступно два варианта:

• УСН 6% — с объектом «Доходы»
• УСН 15% с объектом «Доходы минус расходы»

Расчет взносов для УСН 6%. Если предприниматель выбрал упрощенку с объектом обложения «Доходы», расчет допвзноса максимально прост. Достаточно из общей сумма полученных доходов за отчетный год вычесть установленный лимит в 300 000 рублей.

Совокупные доходы отражаются в строке 113 раздела 2.1.1 годовой фискальной декларации по УСН. Из отчетного показателя вычтите 300 тысяч рублей и умножьте на 1%. Если совокупный доход за год ниже утвержденного лимита, то платить дополнительный взнос не нужно.

Например, ИП на УСНО «Доходы» заработал 500 000 рублей за год. Величина допвзноса составляет 2 000 рублей: 1%x (500 000 руб. — 300 000 руб.

Расчет для УСН 15%. Если бизнесмен выбрал упрощенку с объектом обложения «Доходы минус расходы», то дополнительный взнос следует исчислять из разницы между поступлениями и затратами по бизнесу.

Обратите внимание, новый порядок введен только с сентября 2020 года. До этого момента налоговики требовали платить допвзнос с общей суммы дохода без учета затрат. То есть также, как при УСН 6%. Но судебные решения заставили ФНС пересмотреть свою позицию. Новые правила доведены отдельным Письмом ФНС от 1 сентября 2020 г. N БС-4-11/14090.

Важно! ФНС разрешила пересчитать и вернуть излишне уплаченные страховые взносы ИП за себя 1% ОПС. Это можно сделать за 2017, 2018 и 2019 года. Взносы за 2020 год считайте по новым правилам.

Как вернуть взносы ИП за три года, читайте в статье журнала «Упрощенка» ИП теперь могут вернуть взносы за три года: инструкция с образцами.

Инспекция должна вернуть переплату в течение месяца (п. 6 ст. 78 НК). Образец заявления на возврат смотрите ниже.

Считайте дополнительный взнос с разницы между полученными доходами и понесенными расходами за вычетом установленного лимита в 300 000 рублей. Например, доходы ИП на УСН 15% за 2020 год составили 1 500 000 рублей. Расходы по бизнесу за тот же период составили 720 000 рублей. Допвзнос на ОПС = 1% x (1 500 000 руб. — 720 000 руб. — 300 000 руб.) = 4 800 рублей.

Совмещение режимов налогообложения. Если коммерсант совмещает сразу несколько режимов обложения, то необходимо высчитать базу для налогообложения отдельно по каждому режиму. Затем доходы следует сложить и вычесть действующий лимит в 300 000 рублей.

Новый порядок перечисления взносов

С 1 января 2021 года порядок перечисления налогов и взносов существенно изменен. Дело в том, что платежные реквизиты Федерального казначейства были обновлены на 2021 года.

Заполнять платежки по старым правилам будет можно до 30 апреля 2021 года. На это время установлен переходный период. А уже с 1 мая 2021 года платить налоги, сборы и взносы надо только по-новому. Иначе банк не примет документы к исполнению, и налогоплательщики рискую нарушить сроки уплаты бюджетных обязательств.

Что меняется в заполнении платежного поручения? Ключевые изменения затронули порядок оформления блока информации о банке получателя бюджетных средств. Здесь необходимо отражать новые платежные реквизиты Федерального казначейства.

Заполняем платежки по-новому:

1. В поле 13 указываем новое наименование банка получателя (новое название ТО ФК).
2. В поле 14 отражается новый банковский идентификационный год (БИК).
3. В поле 15 фиксируется новый номер расчетного счета банка, который входит в состав единого казначейского счета.
4. В поле 17 теперь отражают номер казначейского счета банка получателя.

Образцы платежных поручений с учетом изменения в 2021 году смотрите в статье журнала «Упрощёнка» Образцы платежек по налогам и взносам с 1 января.

Образец платежки Образец заполнения в журнале «Упрощёнка».

В 2021 году коды бюджетной классификации для уплаты страхового обеспечения предпринимателя за себя самого не изменились. Отразите в платежном поручении:

• 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
• 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

Актуальные коды на 2021 год регламентированы отдельным Приказом Минфин № 99н от 08.06.2020 года.

Рассчитайте налоги за себя в бухгалтерской программе БухСофт. Платежка с верными КБК сформируется автоматически.

Образец платежки на уплату 1% взноса ИП

Скачайте примерный образец заполнения платежного поручения на уплату дополнительного взноса ОПС 1% для индивидуальных предпринимателей. Платежка оформлена с учетом новых плавил, введенных с 1 января 2021 года.

Источник



Заполнение платежного поручения в 2021 году: образец, пошаговая инструкция

Платежное поручение – это один из расчетных (платежных) документов, предъявляемых организацией или предпринимателем в банк для перечисления денежных средств с банковского счета плательщика получателю средств, указанному в платежном поручении (п. 5.1 Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П).

Наибольшую сложность, как правило, вызывает заполнение платежного поручения на перечисление налогов и взносов, поскольку в этом случае определенные поля платежного поручения должны быть заполнены по определенным правилам. Посмотрим общий порядок заполнения платежного поручения, а также подробно разберем правила заполнения налоговых платежек.

Как выглядит платежное поручение

Форма платежного поручения утверждена в Приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П.

Правила заполнения платежного поручения-2021

Правила заполнения платежного поручения утверждены Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Кроме того, есть отдельные особенности заполнения для платежек на перечисление налогов и взносов. Они про­пи­са­ны в При­ка­зе Мин­фи­на Рос­сии от 12.11.2013 N 107н.

Каждому полю платежного поручения присвоен свой код. Эти коды приведены в Приложении 3 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Далее мы будем ориентироваться именно на эти коды.

Отметим, что при заполнении платежного поручения онлайн в системе Клиент-Банк отдельные поля платежки будут заполнены банком автоматически. А затем платежное поручение пройдет предварительную проверку на правильность заполнения. Поэтому вероятность ошибиться в этом случае гораздо меньше.

Название поля платежного поручения (номер поля)	Что указывать в платежном поручении на уплату налогов	Что указывать в платежном поручении на перечисление неналоговых платежей (оплата контрагенту)
№ платежного поручения (3)	Номер платежки в соответствии с внутренним порядком нумерации плательщика	Номер платежки в соответствии с внутренним порядком нумерации плательщика
Вид платежа (5)	Не заполняется	Не заполняется
Статус плательщика (101)	01 – если налог платит организация; 09 – если налог платит ИП; 02 – если налог платит налоговый агент (перечисление НДФЛ, налога на прибыль или НДС в качестве налогового агента) 08 – если перечисляются взносы на травматизм	Не заполняется
ИНН плательщика (60)	ИНН организации/предпринимателя	ИНН организации/предпринимателя
КПП плательщика (102)	КПП организации. Предприниматели ставят в этом поле 0	КПП организации. Предприниматели ставят в этом поле 0
Плательщик (8)	Крат­кое на­зва­ние ор­га­ни­за­ции/ОП, Ф.И.О. пред­при­ни­ма­те­ля	Крат­кое на­зва­ние ор­га­ни­за­ции/ОП, Ф.И.О. пред­при­ни­ма­те­ля
ИНН по­лу­ча­те­ля (61)	ИНН той ИФНС, в ко­то­рую упла­чи­ва­ет­ся налог. Если перечисляются взносы на травматизм, то указывается ИНН того ре­ги­о­наль­но­го от­де­ле­ния ФСС, в ко­то­рый пе­ре­чис­ля­ет­ся взнос	ИНН получателя средств
КПП по­лу­ча­те­ля (103)	КПП той ИФНС, в ко­то­рую упла­чи­ва­ет­ся налог / КПП того ре­ги­о­наль­но­го от­де­ле­ния ФСС, в ко­то­рый пе­ре­чис­ля­ет­ся взнос	КПП организации-получателя. Если платеж перечисляется ИП, то в этом поле указывается 0
По­лу­ча­тель (16)	УФК по_____ (на­име­но­ва­ние ре­ги­о­на, в ко­то­ром упла­чи­ва­ет­ся налог / взнос), а в скоб­ках ука­зы­ва­ет­ся кон­крет­ная ИФНС / от­де­ле­ние ФСС	Крат­кое на­зва­ние ор­га­ни­за­ции, Ф.И.О. пред­при­ни­ма­те­ля
Вид оп. (18)	01	01
Наз. пл. (20)	Не заполняется	Заполняется при перечислении денег физлицу (ниже расскажем об этом подробнее)
Оче­ред­ность пла­те­жа (21)	5	5 при перечислении денег контрагенту, 3 при перечислении зарплаты, 1, 2 или 4 при перечислении денег по исполнительному документу
Код (22)	УИН, если он указан в требовании на уплату налога, или 0	Не заполняется
КБК (104)	Код бюд­жет­ной клас­си­фи­ка­ции, со­от­вет­ству­ю­щий упла­чи­ва­е­мо­му на­ло­гу/взно­су	Не заполняется
ОКТМО (105)	Код ОКТМО по месту на­хож­де­ния ор­га­ни­за­ции/ОП/иму­ще­ства/транс­пор­та. Для предпринимателя — код ОКТМО по месту жи­тель­ства	Не заполняется
Ос­но­ва­ние пла­те­жа (106)	ТП — при упла­те на­ло­га/взно­са за те­ку­щий пе­ри­од; ЗД — при доб­ро­воль­ном по­га­ше­нии за­дол­жен­но­сти по на­ло­гам/взно­сам; ТР — при по­га­ше­нии за­дол­жен­но­сти по вы­став­лен­но­му тре­бо­ва­нию ИФНС/ФСС; АП — при по­га­ше­нии за­дол­жен­но­сти по акту про­вер­ки	Не заполняется
Пе­ри­од, за ко­то­рый упла­чи­ва­ет­ся налог/взнос (107)	МС.ХХ.ГГГГ или КВ.ХХ.ГГГГ или ПЛ.ХХ.ГГГГ или ГД.00.ГГГГ для текущих платежей. Иногда здесь указывается дата документа, на основании которого производится уплата	Не заполняется
Номер до­ку­мен­та (108)	Номер документа, по которому производится уплата, или 0	Не заполняется
Дата до­ку­мен­та (109)	Дата документа, по которому производится уплата, или 0	Не заполняется
Тип пла­те­жа (110)	Не заполняется	Не заполняется
На­зна­че­ние пла­те­жа (24)	Крат­кое по­яс­не­ние к пла­те­жу, на­при­мер: Налог на до­бав­лен­ную сто­и­мость на то­ва­ры (ра­бо­ты, услу­ги), ре­а­ли­зу­е­мые на тер­ри­то­рии РФ (2 пла­теж за 3 квар­тал 2021 г.)	Краткое пояснение к платежу, например: Оплата по счету № 5 от 12.05.2021 за информационные услуги. НДС не облагается

Платежное поручение в 2021 году: образец

Об­раз­цы пла­теж­ных по­ру­че­ний по на­ло­гам и взно­сам вы най­де­те в нашем Ка­лен­да­ре бухгалтера. При­чем, если в со­от­вет­ству­ю­щем поле вы ука­же­те код своей ИФНС, то в об­раз­цах пла­те­жек вы уви­ди­те рек­ви­зи­ты имен­но вашей на­ло­го­вой ин­спек­ции/ва­ше­го ФСС.

Как подается в банк платежное поручение

Платежное поручение может быть подано электронно через систему Клиент-банк либо на бумаге непосредственно в отделение банка.

Платежное поручение действует 10 календарных дней со дня, следующего за датой его составления (п. 5.5 Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П).

Обратите внимание, банк примет платежку, даже если у плательщика на счете не хватает денег. Платежка будет лежать в банке в течение 10 дней, и если на банковский счет плательщика поступят деньги, то банк проведет платежку. А если не поступят, то она просто станет недействительна.

Где взять платежные реквизиты по налогам

Платежные реквизиты для перечисления в бюджет налогов можно посмотреть на сайте ФНС.

Все актуальные КБК можно проверить на нашем сайте в отдельной консультации.

Поле 20 платежного поручения

Это поле заполняется при перечислении денег физлицам. Покажем в таблице, какие коды установлены для этого поля (Указание Банка России от 14.10.2019 № 5286-У).

Код вида дохода	Когда указывается
1	При переводе денег, являющихся зарплатой и (или) иными доходами, в отношении которых ст. 99 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ установлены ограничения размеров удержания
2	При переводе денег, являющихся доходами, на которые в соответствии со ст. 101 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ не может быть обращено взыскание, за исключением доходов, к которым в соответствии с ч. 2 ст. 101 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ограничения по обращению взыскания не применяются
3	При переводе денег, являющихся доходами, к которым в соответствии с ч. 2 ст. 101 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ограничения по обращению взыскания не применяются

Поле 24 «Назначение платежа» в платежке

Четких правил заполнения этого поля нет. В нем указывается информация, которая позволит идентифицировать платеж. Можно указать:

• документ, по которому перечисляются деньги (счет, договор и т.д.);
• наименование товаров, работ, услуг, которые оплачиваются;
• вид платежа: аванс, оплата по договору, оплата по счету и т.д.;
• сумму НДС, если платеж включает НДС. Если платеж производится без НДС, то можно указать так: Без НДС.

Количество символов в поле 24 не может превышать 210 (Приложение 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П).

Источник

Как заполнить платёжное поручение по налогам и взносам в 2021 году

Если заполнить платёжку с ошибками, деньги не дойдут до получателя. С 1 мая 2021 года закончился переходный период и все перешли на новые реквизиты, будьте внимательны. Ещё больше новых правил начнёт действовать с июля 2021 года. Мы подготовили подробный разбор всех нововведений.

«Я бухгалтер» проводит конкурс. Подпишитесь на журнал и решите задачу по НДФЛ, чтобы выиграть кофеварку, сумку для ноутбука, увлажнитель воздуха или баллы Контур.Бонуса.

Новые реквизиты платёжных поручений

С начала 2021 года ФНС перешла на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты. Поэтому в платёжках мы теперь указываем два счёта, а также новые БИК (приказ Казначейства от 01.04.2020 № 15н).

Изменения коснулись четырёх полей платёжного поручения:

• поле 13 — уточнено название банка получателя;
• поле 14 — изменился БИК банка получателя;
• поле 15 — теперь указывается номер счёта банка получателя, входящий в состав единого казначейского счёта (ЕКС), раньше это поле заполнялось нулями;
• поле 17 — добавлен номер казначейского счёта (ЕКС).

В Экстерне платёжки по налогам формируются автоматически.

ФНС говорила о переходном периоде с 1 января по 30 апреля 2021 года. На практике же он все равно почти ни у кого не работал. С 1 мая платёжки со старыми реквизитами принимать окончательно перестанут, они будут попадать в невыясненные.

Для каждого региона будут свои реквизиты — всего их 85. ФНС представила информацию о реквизитах в таблице, которая дана в письме от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@. Вот часть из них:

Субъект РФ	Наименование банка получателя	БИК банка получателя	Номер счёта банка получателя	Номер казначейского счёта
	поле 13	поле 14	поле 15	поле 17
Москва	ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО Г. МОСКВЕ г. Москва	004525988	40102810545370000003	03100643000000017300
Московская область	ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ г. Москва	004525987	40102810845370000004	03100643000000014800
Санкт-Петербург	СЕВЕРО-ЗАПАДНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по г. Санкт-Петербургу г. Санкт-Петербург	014030106	40102810945370000005	03100643000000017200
Ленинградская область	ОТДЕЛЕНИЕ ЛЕНИНГРАДСКОЕ БАНКА РОССИИ//УФК по Ленинградской области г. Санкт-Петербург	014106101	40102810745370000006	03100643000000014500
Свердловская область	УРАЛЬСКОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Свердловской области г. Екатеринбург	016577551	40102810645370000054	03100643000000016200
Краснодарский край	ЮЖНОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Краснодарскому краю г. Краснодар	010349101	40102810945370000010	03100643000000011800
Новосибирская область	СИБИРСКОЕ ГУ БАНКА РОССИИ//УФК по Новосибирской области г. Новосибирск	015004950	40102810445370000043	03100643000000015100
Ростовская область	ОТДЕЛЕНИЕ РОСТОВ-НА-ДОНУ БАНКА РОССИИ//УФК по Ростовской области г. Ростов-на-Дону	016015102	40102810845370000050	03100643000000015800
Челябинская область	ОТДЕЛЕНИЕ ЧЕЛЯБИНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Челябинской области г. Челябинск	017501500	40102810645370000062	03100643000000016900

Образец платёжного поручения с новыми реквизитами с 1 мая 2021 года

Новые правила заполнения полей платёжного поручения

Поправки к правилам оформления платёжек о переводах в бюджет утверждены Приказом Минфина РФ от 14.09.2020 № 199Н. Изменения вступают в силу с 1 января, но часть из них начнёт действовать позже.

Поле 60 «ИНН»

Иностранные организации и физлица смогут указывать «0» в поле «ИНН плательщика», если они не состоят на учёте в налоговой. Исключение — платежи, администрируемые налоговыми органами. Поправка вступает в силу с 1 января 2021 года.

При удержании из дохода физлица-должника денег на погашение задолженности, указывайте его ИНН в поле «ИНН плательщика». Вписывать ИНН организации нельзя с 17 июля 2021 года.

Если платёжное поручение составило физическое лицо без счёта и собирается перечислить по нему деньги в бюджет, в реквизитах нужно указывать именно ИНН физлица или «0», если номер не присвоен. Указывать ИНН кредитной организации запрещено. Это правило действует с 1 октября 2021 года.

Поле 101 «Статус налогоплательщика»

Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2021 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.

Также часть кодов будет удалена или отредактирована. Добавятся и новые коды:

• «29» — для политиков, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой);
• «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учёте в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.

Поле 106 «Основание платежа»

С 1 октября перечень кодов основания платежа уменьшится. Исчезнут коды:

• «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
• «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
• «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
• «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.

Вместо них нужно будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Раньше этот код применялся исключительно для добровольного закрытия долгов.

Также с 1 октября удалят код «БФ» — текущий платеж физлица, уплачиваемый со своего счёта.

Поле 108 «Номер документа — основания платежа»

В этом поле указывается номер документа, который является основанием платежа. Его заполнение зависит от того, как заполнено поле 106.

Новый код для основания платежа в четырёх утративших силу случаях — «ЗД». Но несмотря на это, удалённые коды будут фигурировать в составной части номера документа — первые два знака. Заполняйте поле в следующем порядке:

• «ТР0000000000000» — номер требования налоговой об уплате налогов, сборов, взносов;
• «АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности;
• «ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
• «АР0000000000000» — номер исполнительного документа.

Например, «ТР0000000000237» — требование об уплате налога № 237.

Поле 109 «Дата документа — основания платежа»

Порядок заполнения поля 109 меняется для погашения задолженности по истекшим периодам. При указании кода «ЗД» нужно вписать в поле дату одного из документов, который является основанием платежа:

Источник

Заполнение платежного поручения по налогам в 2021 году

Пожалуй, почти в любой компании каждый месяц составляются десятки платежных поручений. Деньги перечисляют поставщикам за товары, банку за обслуживание счета, сотрудникам за отработанное время и т. д. Особое внимание бухгалтеры уделяют оформлению платежек на налоги. Ведь любая неточность может привести к тому, что деньги не дойдут до получателя. В итоге компании могут грозить штрафы, а иногда и блокировка счета. Как составить платежное поручение без ошибок, расскажем ниже.

Основные принципы составления налоговых платежек есть в Приложении 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П и в Приложении 2 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н (ред. от 14.09.2020).

С 1 января 2021 года ФНС перешла на систему казначейского обслуживания платежей в бюджеты. Из-за этого изменились реквизиты для полей 13, 14, 15 и 17 платежного поручения. Теперь в них будут указываться данные казначейского счета и уточненные данные банка получателя. Для каждого налога существует свой КБК, служащий одним из главных идентификаторов налога. Кроме того, в назначение платежа также прописывается вид налога и налоговый период. Например, «Налог на имущество за 2020 год».

Поля платежного поручения

Платежное поручение имеет специальные поля. Каждое отдельное поле со своим уникальным номером.

Формируйте квитанции на оплату налогов прямо в Контур.Экстерне! Дарим вам 3 месяца!

Попробовать

Характеристика основных значимых полей

В 2021 году ряд изменений произойдет и в порядке заполнения полей платежных поручений. Новые правила утвердил Минфин Приказом от 14.09.2020 № 199Н. Часть из них действует уже с 1 января, а часть только с 1 октября 2021 года.

Поле № 5 расскажет о виде платежа: «срочно», «почтой», «телеграфом». Заполните его в порядке, установленном банком. Если такого порядка нет, оставьте поле пустым.

В полях № 8-11 укажите свои данные: наименование организации или ФИО физлица, номер счета, наименование и место нахождения банка, БИК и номер счета.

Поле № 16. Важное поле, которое включает наименование получателя. Перечисляя налог, нужно указать название ИФНС и краткое наименование органа Федерального казначейства. Поля № 12, 13, 14 и 17 служат для указания реквизитов получателя. Обратите внимание, что с 1 января 2021 года реквизиты поменялись. Как их узнать — расскажем ниже.

Поле № 18. Это код вида операции. Делая налоговый платеж, следует использовать код «01».

Поле № 21. Очень важно знать очередность платежа по налогам в платежном поручении. Именно в этом поле и указывается эта информация (ст. 855 ГК РФ). Для всех налогов установлена пятая очередность.

Поле № 22. Здесь отмечают код УИП. Чаще всего он равен «0». Если ФНС отметила УИП в налоговом требовании, тогда его нужно прописать в платежке.

Поле № 24. Тут впишите сведения о платеже для его идентификации: название налога, период и основание уплаты. Например, «⅓ НДС за 1 квартал 2021 года».

Поле № 101. В этом поле фиксируется статус плательщика. Для уплаты налогов от организаций этот статус «01», для ИП — «09». Только для НДФЛ в обоих случаях он равен «02», так как в данном случае плательщик является налоговым агентом. Обратите внимание, с 1 октября 2021 года код «09» утратит силу, вместо него ИП будут указывать код «13».

Поле № 104. Именно в этом месте нужно записать КБК. Очень важно не ошибиться в цифрах, ведь неточность в КБК может привести к тому, что платеж зависнет или будет отнесен на другой вид платежа.

Поле № 105 содержит код ОКТМО.

Поле № 106 расскажет банку об основании платежа (п. 7 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н). Сейчас мы указываем в нем код «ТП» для текущих платежей, «ТР» для платежей по требованиям, «АП» — по акту налоговой проверки и т.д. С 1 октября 2021 года вместо кодов «ТР», «АП», «ПР» и «АР» надо будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное.

Поле № 107. В нем отмечается период, за который платится тот или иной налог.

Поле № 108. Заполняется при уплате задолженности или выставленного штрафа по налогу согласно требованию. В нем указывается номер документа основания, если такого документа нет — просто ставится «0». Несмотря на то, что код «ТР» и другие отменят, в этом поле они продолжат фигурировать. Например, для платежа по требованию об уплате налога № 123 поле будет заполнено так «ТР0000000000123».

Поле № 109. Если уплата налога происходит на основании декларации, следует указать дату ее подписания (п. 10 Приложения № 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107Н). Если дата отсутствует, ставится ноль.

Поле № 110 не заполняется.

Где взять реквизиты для платежных поручений в 2021 году

В связи с переходом на казначейскую систему обслуживания счетов реквизиты платежных поручений изменились. Новые реквизиты действуют с 1 января 2021 года. Чтобы облегчить переход и избежать большого количества невыясненных платежей, ФНС разрешила пользоваться старыми реквизитами до 30 апреля. Но мы рекомендуем не откладывать и сразу пользоваться новыми указаниями, так как многие банки уже не принимают платежки, заполненные старыми данными.

Для каждого региона свои реквизиты — всего их 85. ФНС представила информацию о реквизитах в таблице, которая дана в письме от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@. Например, Москва указывает следующие данные:

• Поле 13 «Наименование банка получателя» — ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО Г. МОСКВЕ г. Москва;
• Поле 14 «БИК банка получателя» — 004525988;
• Поле 15 «Номер счета банка получателя» — 40102810545370000003;
• Поле 17 «Номер казначейского счета» — 03100643000000017300.

Как узнать индекс документа для уплаты налога

Такой индекс ФНС может написать в требовании на уплату налога для юридических лиц. А для физических лиц индекс документа присутствует в квитанции (уведомлении) о начисленных налогах. Если физическое лицо не получает подобные извещения, то узнать индекс документа и распечатать квитанцию можно в личном кабинете на сайте ФНС.

Если вы перечисляете текущий платеж, недоимку не по требованию инспекции или в требовании просто не указан УИН, поле 22 оставьте пустым.

Вы можете посмотреть, как грамотно составить платежное поручение на примере. В образце приведена платежка на перечисление НДФЛ за март 2021 года. Сумма НДФЛ составляет 17 144 рубля. Составитель документа и налоговый агент — ООО «Белый мишка».

Источник

Образец платежки налоги индивидуальный предприниматель

Платежное поручение – это документ, с помощью которого владелец расчетного счета дает распоряжение банку совершить перевод денежных средств на другой указанный счет. Таким способом можно рассчитаться за товары или услуги, выплатить аванс, вернуть заем, совершить госплатежи и взносы, то есть, фактически обеспечить любое разрешенное законом движение финансов.

Платежные поручения должны составляться в соответствии с установленным Министерством финансов порядком, так как они обрабатываются автоматизировано. При этом не имеет значение, в бумажной ли форме подана платежка в банк или отправлена по интернету.

Сложный бланк, разработанный Центробанком РФ и утвержденный федеральным законодательством, должен быть заполнен грамотно, так как цена ошибки может оказаться слишком высокой, особенно если это распоряжение на налоговые выплаты.

К вашему вниманию! Этот документ можно скачать в КонсультантПлюс.

• Бланк и образец
• Бесплатная загрузка
• Онлайн просмотр
• Проверено экспертом

Чтобы избежать проблем, связанных с неправильным заполнением полей платежного поручения, разберемся с особенностями каждой ячейки.

Код заполнения платежки

Реквизиты будущего платежа и информация о нем располагаются в специально отведенных для этого полях бланка платежки. Многие сведения отмечаются в закодированном виде. Код един для всех участников процесса:

• плательщика;
• банка;
• получателя средств.

Это дает возможность автоматизировано учитывать платежи в электронном документообороте.

Пошаговая инструкция по заполнению платежного поручения

На образце бланка каждой ячейке присвоены условные номера, чтобы легче было разъяснить ее значение и уточнить, как именно необходимо ее заполнять.

Проверьте, используете ли вы актуальный бланк платежного поручения, обновленный в 2012 г. Новая форма утверждена Приложением 2 к Положению Банка России от 19.06.2912 г. № 383-П.

Сверьте номер, указанный вверху справа. Кому бы ни предназначались деньги, отправляемые посредством платежного поручения, будут указаны одинаковые цифры – 0401060. Это номер формы унифицированного бланка, действительного на сегодняшний день.

Начинаем заполнять поля документа по очереди.
Поле 3 – номер. Плательщик указывает номер платежки в соответствии со своим внутренним порядком нумерации. Физлицам проставить номер может банк. В этом поле не может быть более 6 знаков.

Поле 4 – дата. Формат даты: две цифры числа, две цифры месяца, 4 цифры года. В электронной форме дата форматируется автоматически.

Поле 5 – вид платежа. Нужно выбрать, как будет произведен платеж: «срочно», «телеграфом», «почтой». При отправлении платежки через банк-клиент нужно указать закодированное значение, принятое банком.

Поле 6 – сумма прописью. С заглавной буквы словами пишется количество рублей (это слово не сокращается), копейки пишутся цифрами (слово «копейка» тоже без сокращений). Допустимо не указывать копейки, если сумма целая.

Поле 7 – сумма. Перечисляемые деньги цифрами. Рубли надо отделить от копеек знаком – . Если копеек нет, после рублей ставится =. Никаких других знаков в этом поле быть не должно. Цифра должна совпадать с прописью в поле 6, иначе платежка принята не будет.

Поле 8 – плательщик. Юрлицам надо указать сокращенное наименование и адрес, физлицам – ФИО полностью и адрес регистрации, занимающимся частной практикой, помимо этих данных, в скобках надо отметить вид деятельности, ИП – ФИО, правовой статус и адрес. Имя (название) от адреса отделяется символом //.

Поле 9 – номер счета. Имеется в виду номер р/с плательщика (20-значная комбинация).

Поле 10 – банк плательщика. Полное или сокращенное название банка и город его расположения.

Поле 11 – БИК. Идентификационный код, принадлежащий банку плательщика (по Справочнику участников расчетов через ЦБ России).

Поле 12 – номер корреспондентского счета. Если плательщика обслуживает Банк России или его подразделение, это поле не заполняется. В других случаях нужно указать номер субсчета.

Поле 13 – банк получателя. Название и город банка, куда направляются средства.

Поле 14 – БИК банка получателя. Заполняется аналогично п.11.

Поле 15 – номер субсчета получателя. Если деньги отправляются клиенту Банка России, ячейку заполнять не надо.

Поле 16 – получатель. Юрлицо обозначают полным или сокращенным наименованием (можно оба сразу), ИП – статусом и полным ФИО, частно практикующим ИП нужно дополнительно указать вид деятельности, а физлицо достаточно полностью именовать (не склоняя). Если средства перечисляются банку, то дублируется информация из поля 13.

Поле 17 – № счета получателя. 20-значный номер р/с адресата средств.

Поле 18 – вид операции. Шифр, установленный ЦБ РФ: для платежного поручения он всегда будет 01.

Поле 19 – срок платежа. Поле остается пустым.

Поле 20 – назначение платежа. См. п. 19, пока ЦБ РФ не указал другого.

Поле 21 – очередь платежа. Указывается цифра от 1 до 6: очередь в соответствии со ст.855 ГК РФ. Чаще всего используется цифра 3 (налоги, взносы, зарплата) и 6 (оплата закупок и поставок).

Поле 22 – код УИН. Уникальный идентификатор начисления введен в 2014 году: 20 цифр для юрлица и 25 – для физлица. Если УИН нет, ставится 0.

Поле 23 – резерв. Оставьте его пустым.

Поле 24 – назначение платежа. Напишите, за что перечисляются средства: название товара, вид услуги, номер и дату договора и т.п. НДС указывать не обязательно, но лучше перестраховаться.

Поле 43 – печать плательщика. Ставится только на бумажном варианте документа.

Поле 44 – подписи. На бумажном носителе плательщик ставит подпись, совпадающую с образцом на карточке, поданной при регистрации счета.

Поле 45 – отметки банка. На бумажном бланке банки отправителя и получателя средств ставят штампы и подписи уполномоченных лиц, а в электронном варианте – дату исполнения поручения.
Поле 60 – ИНН плательщика. 12 знаков для физического, 10 – для юридического лица. Если ИНН отсутствует (такое возможно для физлиц), пишем 0.

Поле 61 – ИНН получателя. Аналогично п.60.

Поле 62 – дата поступления в банк. Заполняет сам банк.

Поле 71 – дата списания. Проставляет банк.

ВАЖНО! Ячейки 101-110 надо заполнять, только если платеж предназначается для налоговой или таможни.

Поле 101 – статус плательщика. Код от 01 до 20, уточняющий лицо или организацию, перечисляющих средства. Если код находится в промежутке от 09 до 14, то поле 22 или поле 60 должно быть заполнено в обязательном порядке.
Поле 102 – КПП плательщика. Код причины постановки на учет (при наличии) – 9 цифр.

Поле 103 – КПП получателя. 9-значный код, если он присвоен. Первыми двумя цифрами не могут быть нули.

Поле 104 – КБК. Новшество 2016 года. Код бюджетной классификации отражает вид дохода бюджета России: пошлина, налог, страховой взнос, торговый сбор и т.п. 20 или 25 знаков, все цифры не могут быть нулями.

Поле 105 – код ОКТМО. Указывается с 2014 года вместо ОКАТО. Согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований, нужно написать в этом поле 8 или 11 цифр, присвоенных вашему населенному пункту.

Поле 106 – основание платежа. Код состоит из 2 букв и обозначает различные основания уплаты, например, ОТ – погашение отсроченной задолженности, ДЕ – таможенная декларация. В 2016 г. введены несколько новых буквенных кодов для оснований платежа. Если в списке кодов не указан тот платеж, который производится в бюджет, в ячейке ставится 0.

Поле 107 – показатель налогового периода. Отмечается, как часто производится уплата налога: МС – ежемесячно, КВ – раз в квартал, ПЛ – каждое полугодие, ГД – ежегодно. После буквенного обозначения пишется дата. Если платеж не налоговый, а таможенный, в этой ячейке пишется код соответствующего органа.

Поле 108 – номер основания платежа. С 28 марта 2016 г. в этом поле нужно написать номер документа, на основании которого производится платеж. Документ выбирается в зависимости от кода, указанного в поле 107. Если в ячейке 107 стоит ТП или ЗД, то в поле 108 надо проставить 0.

Поле 109 – дата документа-основания платежа. Зависит от поля 108. При 0 в поле 108 в данной ячейке также пишется 0.

Поле 110 – тип платежа. Правила заполнения этого поля сменились в 2015 году. Эту ячейку не нужно заполнять, так как в поле 104 указан КБК (14-17 его разряды как раз отражают подвиды бюджетных доходов).

Дополнительные нюансы

Обычно платежку нужно составлять в 4 экземплярах:

• 1-й используется при списании в банке плательщика и попадает в банковские дневные документы;
• 2-й служит для зачисления средств на счет получателя в его банке, хранится в документах дня банка получателя;
• 3-й подтверждает банковскую проводку, прилагаясь к выписке из счета получателя (в его банке);
• 4-й со штампом банка возвращается плательщику как подтверждение приема платежки к исполнению.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Банк примет платежку, даже если на р/с плательщика недостаточно денег. Но поручение будет исполнено, только если средств для этого хватит.

Если плательщик обратится в банк за информацией о том, как исполняется его платежное поручение, ему должны ответить на следующий рабочий день.

Источник