8 октября, 2021 Автор: Соня Крапива

Образец бланков для сдачи декларации

Новая форма 3-НДФЛ за 2020 год: образец заполнения в 2021 году

Новая форма 3-НДФЛ за 2020 год действует с 2021 года. Заполнять 3-НДФЛ за 2020 год нужно уже на новом бланке. В статье можно бесплатно скачать новую форму декларации 3-НДФЛ и образец заполнения в 2021 году.

Скачать образец бесплатно

На каком бланке заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2020 год в 2021 году

Декларацию заполняйте по форме, которая действует в том периоде, за который получили доход или хотите заявить налоговые вычеты. С 1 января 2021 года вступил в силу приказ ФНС от от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615, который утвердил изменения в бланк декларации 3-НДФЛ. За 2020 год отчитываться нужно по новой форме декларации 3-НДФЛ.

В бланк формы добавили подраздел для авансового платежа по налогу на доходы, который заполняют предприниматели, нотариусы, адвокаты (п.7 ст.227 НК РФ). Помимо этого, появилось приложение для сведений из заявления о зачете, возврате излишне уплаченного НДФЛ.

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно несколькими способами: вручную и с помощью бесплатной программы ФНС. Так же заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год можно бесплатно на сайте налоговой.

Удобнее всего воспользоваться бесплатной программой налоговиков: некоторые показатели машина рассчитывает сама, поэтому снижаются риски ошибиться. Пошаговую инструкцию по заполнению декларации подготовили эксперты Системы Главбух.

Бланк и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ вы найдете в разделе «Формы». Просто напишите в строке поиска то, что вы ищете и получите нужный образец.

Кто сдает декларацию 3-НДФЛ в 2021 году

В обязательном порядке сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год должны те граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят НДФЛ в бюджет:

  • предприниматели на общей системе налогообложения;
  • резиденты, которым поступают доходы от источников за пределами России;
  • граждане, которые получили доходы от продажи собственного имущества и в других случаях, о которых рассказали эксперты Системы Главбух.

В добровольном порядке заполните 3-НДФЛ за 2020 год, чтобы получить налоговый вычет в 2021 году. Эти же вычеты можно указать при обязательной сдаче отчета. Заполнить любую декларацию и получить доступ на две недели можно в программе «БухСофт».

Куда сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2020 год

Декларацию сдают в ИФНС по местожительству, то есть по адресу прописки. Это связано с тем, что именно по местожительству инспекция ведет учет плательщиков НДФЛ (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83, ст. 11 НК, письмо УФНС по г. Москве от 16.01.2018 № 20-14/006471). Для нерезидентов порядок особый, рассказывают эксперты Системы Главбух.

В случае, если доход получили от реализации недвижимости или транспортного средства, декларацию подайте по месту учета проданного имущества (письма ФНС от 24.03.2016 № БС-3-11/1265 , от 16.04.2015 № БС-4-11/6543).

Отвечает Ольга Сергеева,

Декларация по форме 3-НДФЛ нужна в двух случаях. Первый – когда гражданин платит налог с полученных им доходов самостоятельно без участия работодателя. Отчитаться в таком случае по форме 3-НДФЛ обязательно в строго установленные сроки. Второй случай, когда понадобится заполнить форму 3-НДФЛ, – гражданин хочет частично или полностью возместить из бюджета сумму уплаченного налога и заявить вычет. В этом случае конкретных сроков сдачи 3-НДФЛ нет. Какие разделы отчета надо составить, как его правильно заполнить и отправить в инспекцию, читайте в рекомендации Системы Главбух, которая входит в состав Актион Бухгалтерия.

В какой срок сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году

По общим правилам декларацию по форме 3-НДФЛ нужно сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Указанный порядок не зависит от того, когда и как часто человек получал доходы в отчетном году (п. 7 ст. 6.1, п. 1 ст. 229 НК). При этом предельный срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов. В этих случаях направить декларацию можно в любое время в течение года.

Имейте ввиду, что в некоторых случаях человек обязан сдать декларацию в другие сроки. Например, иностранец прекращает свою деятельность, доход от которой облагается НДФЛ по правилам статей 227 и 228 НК, и выезжает за границу. В такой ситуации он должен отчитаться перед российской налоговой инспекцией не позднее чем за один месяц до выезда (абз. 2 п. 3 ст. 229 НК). Полный перечень таких ситуаций есть в таблице, которую подготовили эксперты Системы Главбух.

В какой срок перечислять НДФЛ в бюджет

Налог с доходов, заявленных в декларации по новой форме 3-НДФЛ, нужно перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за истекшим календарным годом. Например, если доход от продажи квартиры получен 11.10.2020, крайний срок уплаты налога будет 15.07.2021.

Мы собрали ответы на самые частые запросы в Системе про НДФЛ: о последних изменениях, налогооблагаемых доходах, отчетности. Чтобы вам было проще заполнить 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и 3-НДФЛ, воспользуйтесь образцами.

Что будет, если не сдать декларацию вовремя

Инспекторы вправе оштрафовать по статье 119 НК, если вовремя не представить налоговую декларацию на новом бланке. Размер штрафа — 5 процентов от неуплаченной суммы налога. Это штраф за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф — 30 процентов от суммы налога, минимальный — 1000 руб. Подробнее о штрафах, рассказали эксперты Системы Главбух.

В случае, если продали имущество и не сдали 3-НДФЛ, инспекторы могут вызвать на комиссию по легализации налоговой базы (письмо ФНС от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490). Человеку, который сознательно не сдает отчетность по НДФЛ, грозит уголовная ответственность по статье 198 УК.

Или:  Образцы заявления абитуриентов спо

ФНС опубликовала проект приказа об утверждении новой формы 6-НДФЛ. Отчет существенно меняют как по структуре, так и по содержанию. В него включают сведения о доходах физлица, а 2-НДФЛ отменяют. По проекту новый расчет нужно будет применять начиная с отчетности за I квартал 2021 года. Подробности >>>

Когда можно не сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год

Есть случаи, когда человек вправе сдать декларацию по НДФЛ, но не обязан это делать. Например, когда он хочет получить:

  • стандартные налоговые вычеты, которые налоговый агент ему не предоставил или предоставил в меньшем, чем нужно, размере (п. 4 ст. 218 НК);
  • социальные налоговые вычеты, если не получает их через работодателя;
  • имущественные налоговые вычеты, если он не получает такие через работодателя (п. 7 ст. 220 НК);
  • профессиональный налоговый вычет, если отсутствует налоговый агент, который должен его предоставить (п. 3 ст. 221 НК);
  • инвестиционные вычеты (ст. 219.1 НК).

Декларацию, которую человек не обязан, но вправе сдать, можно представить в любой момент после завершения календарного года. Срок ее подачи законодательством не ограничен. Такой порядок установлен пунктом 2 статьи 229 НК. Но заявлять о налоговых вычетах и пересчете налога нужно в течение трех лет (п. 7 ст. 78 НК).

Ответы на все вопросы по НДФЛ, налогу на прибыль, НДС и другим налогам вы найдете в корпоративной справочно-образовательной системе «Актион 360». Просто задайте свой вопрос в поисковой строке и узнайте, как поступить именно в вашей ситуации. Разъяснения дают авторитеты в своей области – судьи, специалисты Минфина и ФНС.

Источник



Образцы, бланки, формы документов в MS-Word и MS-Excel и графических форматах

В разделе представлены сотни форм в MS–Word и MS–Excel, а также в графических форматах. Все они поддерживаются в актуальном состоянии. Все формы, образцы, бланки официальных документов собраны в специальных сводных таблицах в интернет–версии системы КонсультантПлюс. Ссылки на наиболее важные и часто используемые формы приведены непосредственно на этой странице, их можно сразу загрузить в Excel или Word.

Свыше 80000 бланков, форм и образцов типовых договоров, контрактов, учредительных, организационных и внутренних документов, форм налоговой отчетности и учета предприятий, страховых, банковских учреждений вы можете найти в информационном банке "Деловые бумаги".

Формы бухгалтерской отчетности

В список включены важнейшие и широко применяемые формы бухгалтерской отчетности, утвержденные Министерством финансов Российской Федерации. Формы бухгалтерской отчетности, отсутствующие в списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.

Формы отчетности для организаций кроме кредитных, страховых и бюджетных:

Формы налогового учета и отчетности

В список включены важнейшие и широко применяемые формы и бланки налогового учета и отчетности, утвержденные федеральными органами государственной власти. Формы налогового учета и отчетности, отсутствующие в списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.

Формы налогового учета и отчетности по налогу на добавленную стоимость:

Перейти в полный список форм налогового учета и отчетности

Данный перечень содержит формы налогового учета и отчетности, нормативные акты, их утвердившие, и информацию о порядке заполнения, а именно: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, единый социальный налог, платежи за пользование природными ресурсами, налог на прибыль организаций, налог на игорный бизнес, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог, единый сельскохозяйственный налог, упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и т.д.

Формы первичных учетных документов

В список включены важнейшие и широко применяемые формы первичных учетных документов, утвержденные федеральными органами государственной власти и Центральным банком Российской Федерации (Банком России). Формы первичных учетных документов, отсутствующие в списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.

Перейти к сводной таблице, содержащей формы, нормативные акты, их утвердившие, и информацию о порядке заполнения, касающиеся следующих первичных учетных документов:

по учету кадров, по учету рабочего времени и расчетов с персоналом по оплате труда, по учету работ в капитальном строительстве и ремонтно–строительных работ, по учету продукции, товарно–материальных ценностей в местах хранения и т.д. и т.п.

Формы федерального государственного статистического наблюдения

В список включены общероссийские формы унифицированной отчетно–статистической документации, утвержденные Госкомстатом РФ или Росстатом, являющиеся объектами классификации в Общероссийском классификаторе управленческой документации (ОКУД).

Перейти к сводной таблице, содержащей формы, нормативные акты, их утвердившие, и информацию о порядке заполнения, касающиеся следующей отчетно–статистической документации:

документация по институциональным преобразованиям в экономике, развитию негосударственного сектора, документация по макроэкономическим показателям и экономическим балансам, документация по науке и инновациям, документация по экономической активности населения, оплате и условиям труда работников, документация по оптовой торговле, документация по финансам, документация по природным ресурсам и охране окружающей среды, жилищно–коммунальному хозяйству, здравоохранению, туризму и отдыху, образованию и культуре, платным услугам, документация по статистике промышленности, документация по инвестициям и т.д. и т.п.

Источник

Декларация 3-НДФЛ в 2020 — 2021: бланк

Посмотрим, кто и когда должен подать эту декларацию, какая форма 3-НДФЛ за 2020 год применяется в 2021 году. В конце консультации вы сможете скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2020 г.

Или:  Протокол собрания для ооо одного учредителя образец

Налоговая декларация 3-НДФЛ: кто сдает

Подать в 2021 году декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год должны граждане, которые, в частности в 2020 г. (п. 1 ст. 228 НК РФ):

  • получали доход, с которого не удерживался НДФЛ (например, от сдачи в аренду имущества);
  • продали имущество, которое находилось в их собственности менее минимального срока владения.

Кроме того, указанную декларацию обязаны сдать индивидуальные предприниматели, применявшие в 2020 году общий режим налогообложения (п. 5 ст. 227 НК РФ).

Вместе с тем, декларацию в 2021 году также могут подать граждане, которые хотят заявить имущественные, социальные или стандартные вычеты с целью возврата части уплаченного налога.

Форма налоговой декларации за 2020 год

Налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2020 год нужно сдавать по форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2020 г.

Если физлицо обязано подать декларацию за 2020 г. (например в связи с продажей какого-либо имущества), то крайний срок ее подачи — 30 апреля 2021 г. (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если же гражданин подает декларацию с целью заявить налоговый вычет в связи с покупкой жилья, наличием расходов на обучение, лечение (свое или своих родственников) и т.д., то декларацию за 2020 год можно сдать и в более поздний срок – вплоть до конца 2023 года.

Декларация 3-НДФЛ за 2020 год: скачать бланк

Скачать форму налоговой декларации можно бесплатно через систему КонсультантПлюс.

Декларация 3-НДФЛ 2020: бланк и образец заполнения

С образцом заполнения декларации 3-НДФЛ индивидуальным предпринимателем за 2020 г. можно ознакомиться в Готовом решении КонсультантаПлюс.

Источник

Декларация по УСН: порядок отчетности и образец

О своих полученных доходах и произведенных расходах упрощенцы сообщают в налоговую инспекцию посредством заполнения специальной декларации. Именно об этом документе расскажем в статье, объясним нюансы расчета показателей на примере декларации по УСН за 2020 год.

Отчетные сроки и форма декларации

Сдают декларацию по УСН как частные предприниматели, так и юридические лица. Делать это нужно всего лишь раз в год. Сроки сдачи декларации по УСН за 2020 год:

  • ИП должны подать декларацию до 30 апреля;
  • компании должны отчитаться перед ИФНС до 31 марта.

Декларация по УСН включает титульный лист и три раздела. Но каждая компания заполняет свой набор разделов. Компании и ИП с объектом «доходы» заполняют все разделы декларации, кроме 1.2, 2.2. Раздел 2.1.2 заполняют плательщики торгового сбора, раздел 3 — получатели целевого финансирования.

Объект «доходы минус расходы» обязует отчитывающееся лицо заполнить титульный лист, разделы 1.2, 2.2 и 3 (если есть целевое финансирование).

Как заполнить декларацию, подробно поясняет Приказ ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Форма декларации по УСН за 2020 год также утверждена указанным приказом. Форму декларации, которая учитывает новые правила упрощенки, утверждена Приказом ФНС РФ от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ и реализована в Экстерне. Ее будут применять для отчетности за 2021 год.

Декларация по УСН — скачать бланк

Отчетность в ФНС в срок и без ошибок!
Дарим доступ на 3 месяца в Контур.Экстерн! Попробовать

В каком виде сдается декларация по УСН

Декларация по УСН сдается на бумаге или электронно.

Самый простой и надежный способ сдать декларацию — отправить ее электронно. Но в таком случае ваша фирма должна быть подключена к документообороту с контролирующими органами.

Если нет договора со спецоператором, можно отправить документ почтой.

И еще один способ, которым чаще всего пользуются ИП, — это личное посещение инспектора. Налоговая декларация по УСН сдается в кабинет по приему отчетности. В знак подтверждения приема декларации по УСН инспектор ставит отметку о ее принятии и дату.

Нулевая отчетность

Если упрощенцы не вели деятельность и не имели доходов в течение года, они должны сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию. Это относится и к предпринимателям на налоговых каникулах.

Штрафы за непредставление декларации

За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300 — 500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

Отчетность в ФНС в срок и без ошибок!
Дарим доступ на 3 месяца в Контур.Экстерн! Попробовать

Пример заполнения декларации по УСН

Образец заполнения декларации УСН

ООО «Детали» под руководством директора Виталия Михайловича Лещина в 2020 году заработало:

в 1 квартале — 25 000 рублей;

во 2 квартале — 18 000 рублей, т. е. за полугодие суммарный доход составит 43 000 (25 000 + 18 000);

в 3 квартале — 68 000 рублей, т. е. за 9 месяцев доход составил 111 000 (25 000 + 18 000 + 68 000);

в 4 квартале — 78 000 рублей, т. е. за год ООО «Детали» заработало 189 000 (25 000 + 18 000 + 68 000 + 78 000).

Данные по взносам:

  • За 1 квартал начислено 2 100 рублей.
  • За 2 квартал — 2 100 рублей (нарастающим итогом 4 200 рублей).
  • В 3 квартале начислено 1 400 рублей (нарастающим итогом 5 600 рублей).
  • И в последнем квартале года начислено взносов на сумму 2 500 рублей (итого за год 8 100 рублей).

Все доходы бухгалтер компании отразит в разделе 2.1.1 (именно этот раздел заполняет ООО «Детали», так как работает на УСН с объектом «доходы»). Тут же производится расчет налога. Указываются взносы. Обратите внимание, что в декларации взносы указываются не в полной сумме — они не должны быть выше половины исчисленного налога для ООО и ИП с сотрудниками. Так, в первом квартале налог равен 1 500 рублей, а уплачено взносов 2 100 рублей. Половина взносов составит 1 100 рублей, а половина налога — 750 рублей. То есть налог можно уменьшить на взнос только в размере 750 рублей. Поэтому в строке 140 раздела 2.1.1 бухгалтер укажет 750.

Или:  Акт проверки предприятия образец заполнения

На основании раздела 2.1.1 нужно заполнить раздел 1.1.

Строка 020: стр. 130 раздела 2.1.1 — стр. 140 раздела 2.1.1 = 1 500 — 750 = 750.

Строка 040: стр. 131 раздела 2.1.1 — стр. 141 раздела 2.1.1 = 2 580 — 1 290 = 1 290. Из полученной суммы нужно вычесть ранее начисленный авансовый платеж (стр. 020 раздела 1.1): 1 290 — 750 = 540.

По аналогии заполняются строки 070 и 100.

Отчетность в ФНС в срок и без ошибок!
Дарим доступ на 3 месяца в Контур.Экстерн! Попробовать

Источник

Образец бланков для сдачи декларации

Форма отчетной декларации 3-НДФЛ скорректирована в очередной раз. Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям придется отчитаться за 2020 год на новом бланке. В статье актуальная декларация и нюансы заполнения.

Образцы заполнения 3-НДФЛ декларация 2021 скачать:

Как выглядит новый бланк декларации 3-НДФЛ: образец

Декларация 3-ндфл 2021 бланк утвержден новым Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Именно этот формуляр следует заполнять, если отчитываетесь по итогам 2020 года. Налоговики не примут отчет по упраздненной форме. В таком случае, налогоплательщики рискуют нарушить срок сдачи отчетной декларации и получить штраф от ФНС.

Что изменилось в отчете?

Большинство изменений в отчетной форме 3-НДФЛ носит технический характер. Однако, законодатели предусмотрели несколько серьезных корректировке в формуляре. Остановимся на наиболее значимых нововведениях.

Что меняется в форме 3-НДФЛ с 2021 года:

Раздел декларации

Новый подраздел в Разделе №1

Новый подраздел предусмотрен к заполнению для ИП, нотариусов, адвокатов и прочих налогоплательщиков. В новый подраздел необходимо внести, например, сведения о сумме налога или авансовых платежах.

Обратите внимание, что в расчете к Приложению 3 данной категории налогоплательщиков необходимо заполнять сведения для расчета таких платежей.

Новая строка в приложении 4 к Разделу №2

В новой строчке отчетной формы необходимо отражать суммы материальной помощи, которую оказывают образовательные организации в пользу студентов, аспирантов и прочих.

Новое приложение к Разделу №1

В декларацию 3-НДФЛ добавили заявление о возврате или зачете излишне уплаченного НДФЛ. Раньше заявление подавали отдельно, и на его рассмотрение уходил целый месяц. Теперь срок возврата налога сократиться до трех календарных месяцев.

Ведите учет в бухгалтерской программе БухСофт, которая учитывает все последние изменения законодательства. У вас никогда не возникнет вопроса, какая актуальная форма декларации действует на момент сдачи отчетности. В БухСофт эта информация обновляется автоматически.

Кто сдает 3-НДФЛ

Перечень лиц, обязанных сдавать отчетную форму декларации 3-НДФЛ установлен на законодательном уровне. Новая фискальная декларация 2021 обязательна для следующих лиц:

  1. Индивидуальных предпринимателей, применяющую общую систему налогообложения (ОСНО). А вот ИП на УСНО или патенте 3-НДФЛ не сдают.
  2. Физически лиц, которые реализовали в отчетном году недвижимость или транспортное средство.
  3. Граждан, получивших доходы, с которых не был исчислен и удержан НДФЛ в установленном порядке. Например, выигрыш или материальный доход.
  4. Глав крестьянских фермерских хозяйств, которые обязаны задекларировать собственные доходы от ведения предпринимательской деятельности (КФХ).

Помимо обязанных лиц, заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ могут обычные граждане, желающие получить налоговый вычет. Такая необходимость возникает, если физлицо не заявило на вычет у своего работодателя, либо не знало о праве на возврат НДФЛ.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ: образец

Как сдавать отчетность

Форма декларационного отчета о доходах претерпела значительные изменения. Заполнить бланк можно от руки, предварительно скачав актуальную форму. Допускает составить отчет с использованием программного обеспечения. Например, с помощью бесплатной программы от ФНС «Декларация 2020». Скачать ПО можно с официального сайта ФНС.

Отчитаться по форме 3-НДФЛ можно онлайн. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика, либо на едином портале «Госуслуги». Однако для отправки электронной декларации потребуется электронно-цифровая подпись.

Срок сдачи 3-НДФЛ

Задекларировать доходы следует до 30 апреля года, следующего за отчетным. А если день сдачи выпадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на первый рабочий день. Такие правила предусмотрены ст. 6.1 Налогового кодекса России. Подавать 3-НДФЛ за 2020 год необходимо до 30 апреля 2021 года. Это рабочая пятница, поэтом никаких отсрочек и переносов не предусмотрено.

Важно! За нарушение срока сдачи декларации 3-НДФЛ предусмотрены штрафные санкции. Штраф за опоздание с 3-НДФЛ зависит от суммы налога к уплате, отраженной в «опоздавшей» декларации. Составляет он 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания со сдачей 3-НДФЛ, но не более 30% от суммы НДФЛ. Минимальный штраф в размере 1 000 руб.

Обратите внимание, что для лиц, желающих получить налоговый вычет по НДФЛ, срок подачи декларации не установлен. Гражданин может сдать отчет в любое удобное время, но не позднее трех календарных лет с года, в котором возникло право на получение налогового вычета. Если сдать декларацию позже трех лет, в возврате НДФЛ могут отказать.

Источник