8 октября, 2021 Автор: Соня Крапива

Налоговая служба образец заявления о возврате

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: образец 2021 года

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога позволяет вернуть переплату по любому налоговому платежу, в том числе страховым взносам или сборам. В статье – бланк и образец документа на 2021 год, а также правила его заполнения и представления.

Правильно заполненное заявление о возврате излишне уплаченного налога 2021 года позволяет получить обратно сумму переплаты или деньги, излишне взысканные налоговой инспекцией. Причем обратиться в налоговый орган с просьбой вернуть денежные средства имеет право как юридическое, так и физическое лицо, в том числе обычный человек или гражданин, официально зарегистрированный в статусе индивидуального предпринимателя.

При заполнении заявления о возврате излишне уплаченного налога пригодятся следующие документы (их можно бесплатно скачать):

Бухгалтерская программа для малого бизнеса БухСофт — оптимальное решение для фирмы и предпринимателя. Недорогая и простая в работе. Прямо сейчас оставьте заявку на бесплатный демодоступ или закажите его по телефону 8 800 222 18 27.

Зачем подают заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Смысл и назначение заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога состоит в том, чтобы организация, частный бизнесмен или рядовой гражданин могли сообщить в свою инспекцию о своем желании распорядиться имеющейся у них переплатой по:

налоговому платежу, в том числе подоходному, имущественному, с добавленной стоимости, на прибыль и так далее;

страховым взносам, включая пенсионные, социальные и медицинские обязательные платежи за себя или за наемных сотрудников;

неизбежным сборам, в числе которых – государственная пошлина и торговый сбор;

платежам, внесенным при исполнении обязанностей налогового агента, в том числе по НДФЛ, НДС и «прибыльному» платежу.

С помощью заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога фирма, ИП или физлицо, не имеющее предпринимательского положения, инициируют официальную многошаговую процедуру, позволяющую в итоге вернуть возникшую по тем или иным причинам переплату налогового характера. Ведь именно на основании корректно оформленного заявления о возврате излишне уплаченного налога 2021 инспекция вправе рассмотреть этот проблемный вопрос и принять:

либо положительное решение;

либо отрицательное, и отказать просителю.

Поэтому подобное заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образца 2021 года со стороны налогоплательщика, плательщика взносов или сборов – это первый шаг на пути к их заветной цели.

Форма заявления на возврат излишне уплаченного налога 2021 года

Используемая сейчас форма заявления на возврат излишне уплаченного налога 2021 года утвержден приказом ФНС России, датированным 14-м февраля 2017 г. № ММВ-7-8/182@. Этот единый общероссийский шаблон заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога образца 2021 имеет в своем составе три разных листа:

раздел со сведениями, куда вернуть излишнюю оплату;

подраздел, адресованный людям, не ведущим собственный бизнес.

Первая страница в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2021 года – это стандартный титульный лист, похожий на первые развороты деклараций и расчетов:

Вторая страничка бланка заявления на возврат излишне уплаченного налога 2021 отведена под данные по получателе денежных средств, которые возвратит инспекция, а также реквизиты его расчетного или банковского счета для получения требуемой рублевой суммы:

Третий листик при заполнении заявления о возврате излишне уплаченного налога предназначен для указания информации о физлице, которое не является частным бизнесменом в законном порядке:

Как заполнить бланк заявления на возврат излишне уплаченного налога

В заявление на возврат излишне уплаченного налога необходимо внести все предусмотренные в данном формуляре текстовые, числовые, датированные и кодовые параметры. Подобная письменная просьба в обязательном порядке должна содержать на титуле:

Порядковый номер обращения в текущем календарном году.
Наименование обратившегося экономического субъекта.
Код ИНН заявителя, а для предприятия – еще и кодировку КПП.
Условное обозначение принимающей инспекции, четыре цифры для которого можно запросто посмотреть в свидетельстве о постановке на налоговый учет.
Выбор желаемого варианта – зачесть или вернуть переплаченные рубли – исходя из нумерации соответствующей статьи НК РФ.
Указание на вид переплаты – налоговая, по сбору, взносам, а также пени или штрафные санкции.
Числовая сумма, причитающаяся заявителю.
Налоговый период — из десяти знаков, разделенных между собой символом «точка».
Шифр подателя просьбы по Общероссийскому классификатору ОКТМО.
Код бюджетной классификации – КБК, по которому ранее была произведена переплата.
Фамилия, имя и отчество руководителя юрлица, ИП или простого труженика.
Контактный телефон для оперативной связи по любым вопросам.
Дата представления готового заявления на возврат излишне уплаченного налога.
Подпись заявителя.

После чего, заполнив открывающий листик, важно не забыть заполнить следующий, где проставить все данные, необходимые инспекторам для безналичного перевода возвращенных заявителю средств. Это должна быть следующая минимальная информация:

Вид получателя – в зависимости от того, выступает ли заявитель юрлицом или физлицом.
Название получателя.
Как называется банк получателя.
Кодировка БИК банковской структуры.
Двузначный код вида счета, к примеру – депозит или вклад обозначается как «07», а расчетный счет – как «01».
Номер банковского счета для направления на него денег.

На обоих листах в определенном месте следует проставить кодировку для категории заявителя. Она состоит из одной циферки и принимает значения:

«2» — вноситель сборов;

«3» — уплачивающий взносы;

«4» — исполнитель задач налогового агента.

Но даже при совершенно безупречном заполнении заявления о возврате излишне уплаченного налога не лишним будет приложить к нему документы в подтверждение ранее сделанных переводов в бюджет.

Таким документальным подтверждением чаще всего служат, например, заверенные копии реальных платежных поручений.

Заявление на возврат излишне уплаченного налога образец 2021 года

По заявлению на возврат излишне уплаченного налога образец 2021 можно привести в отношении транспортного платежа. Показанное в окне ниже заполненное заявление на возврат излишне уплаченного налога образец 2021 года можно сохранить себе, нажав на цветную ссылку внизу:

Как подать заявление о возврате излишне уплаченного налога 2021 года

Чтобы направить по назначению оформленное и подписанное заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образца 2021 года, разрешено воспользоваться любым из двух вариантов – традиционным бумажным или более прогрессивным и новаторским электронным. Подробнее о том, что конкретно нужно сделать – в таблице.

Таблица. Каким образом сдать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2021

Форма обращения

Как именно обратиться

Можно передать бумагу:

или в канцелярию налоговой – при личном визите

или по почте, ценным письмом с прилагаемой описью вложения и с уведомлением о вручении

Позволительно отправить файл, заверенный квалифицированной усиленной электронной подписью:

или с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС РФ в Интернете

В заключение напомним: получить отказ рискуют те лица, за которыми на момент обращения числится недоимка по обязательным платежам или задолженность по пене либо штрафу. В таком случае инспектор не вправе полностью прислать переплату заявителю. До этого он сначала произведет зачет переплаты в счет погашения недоимки.

Или: Образцы заявлений о среднем заработке

Источник

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Обычно составление заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога происходит после завершения периодов сдачи налоговых отчетов и перечислений, когда в результате перепроверки сумм, отправленных в налоговую, выясняется, что по какой-либо причине произошла переплата.

Бланк и образец
Бесплатная загрузка
Онлайн просмотр
Проверено экспертом

Причины переплат по налоговым выплатам

Самые разные обстоятельства могут привести к переплате налога. Чаще всего это банальные ошибки при оформлении документов, которые допускают как бухгалтеры компаний, так и сами инспекторы налоговых служб. Например, неправильно указываются действующие налоговые ставки, не применяются льготы, не учитываются все необходимые значения при расчете налогооблагаемой базы и т.д.

Бывает, что налоговики списывают налог два раза – такое обычно случается, если одно юридическое лицо имеет несколько счетов. Также возможны ситуации, когда излишняя оплата налога происходит вследствие авансовых платежей, выплаченных своевременно.

В любом случае, вне зависимости от причины, приведшей к переплате налога, закон предусматривает возможность возврата суммы, выплаченной сверх необходимого. Для этого надо всего лишь подать в территориальную налоговую инспекцию соответствующее заявление.

Сроки возврата излишне уплаченного налога

Существует четко ограниченный период подачи заявления на возврат излишне уплаченного налога: три года.

Если факт переплаты вскрылся позднее или налогоплательщик по каким-то причинам не смог обратиться за возвратом денежных средств за этот срок, в дальнейшем сделать что-либо будет уже вряд ли возможно.

Если заявление подано вовремя и по всем правилам, при этом никаких вопросов у налоговой не возникло и она согласилась с требованием налогоплательщика, возврат должен быть осуществлен не позднее, чем через месяц после подачи заявления.

Если не написать заявление на возврат

В случае отсутствия требования по возврату излишне оплаченного налога, специалисты налоговой инспекции имеют полное право зачесть эту сумму в счет будущих налоговых платежей налогоплательщика или же покрыть ею какие-либо его недоимки, пени и штрафы.

Встречаются ситуации, когда заявлении поступает после того, как налоговики уже распорядились переплаченными деньгами – в таких случаях на счет плательщика налога вернется только разница между покрытыми недоимками (пенями, штрафами) и излишне оплаченной суммой.

Процедура возврата

Прежде чем бежать в налоговую с заявлением о возврате денег, нужно озаботиться тем, чтобы на руках были подтверждающие переплату документы.

Например, если произошла оплошность со стороны бухгалтера предприятия, впоследствии обнаруженная, надо подготовить и сдать налоговикам уточненную декларацию. Или можно просто составить акт сверки с налоговой – если он выявит переплату, то и «уточненку» подавать уже не потребуется.

Порой факт налоговой переплаты вскрывается в результате выездных налоговых проверок – в этом случае налоговая высылает организации письменное уведомление.

Иногда в поисках истины, налогоплательщики вынуждены бывают обратиться в суд, но как правило, это крайняя мера. Однако если по суду факт переплаты налога будет доказан, это также послужит основанием для возврата денежных средств.

Налоговики обязаны рассмотреть заявление в течение 10 дней с момента получения.

Как передать заявление

Налогоплательщик имеет право передать заявление налоговикам любым удобным для себя способом:

лично,
через представителя (при наличии соответствующей доверенности),
по электронным средствам связи,
через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении.

Правила по оформлению заявления

Заявление следует оформлять по специальному образцу, разработанному и утвержденному Федеральной налоговой службой. При заполнении бланка необходимо придерживаться определенных норм.

Лучше всего в документе писать печатными буквами, чтобы вся информация была максимально разборчива, при этом надо стараться избегать неточностей и ошибок, а если они все же случились, лучше не исправлять их, а написать новое заявление.

Составляется документ в двух экземплярах, один из которых, после визирования у инспектора остается на руках у налогоплательщика, второй – передается в налоговую.

Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога

Сначала в верхней правой части документа указываются сведения об адресате заявления и его авторе. Здесь указывается название и номер конкретной налоговой службы, а также информация о налогоплательщике:

Источник

Бланк заявления на возврат НДФЛ: правила и примеры заполнения

Наименование счета в заявлении на возврат НДФЛ (нюансы)

Применяются физическими лицами для осуществления нехозяйственных финансовых операций (таких как размещение денежных средств для текущего пользования, оплата ЖКХ, услуг связи и иных сервисов, совершение покупок через интернет или по привязанной к счету пластиковой карте).

Денежные средства в виде возвращаемого НДФЛ перечисляются ФНС на счет, указанный в заявлении на возврат налога. Наименование этого счета должно соответствовать его фактическому назначению, а также корреспондировать с юридическим статусом заявителя, который может быть физлицом, ИП или юрлицом.

Как вернуть деньги за лечение, обучение, покупку недвижимости и другие траты? Подача заявления 3-НДФЛ

Налоговое законодательство в 2021 году не претерпело существенных изменений в том, что касается деклараций и вычетов. Льгота полагается налогоплательщикам, облагаемым ставкой в 13% (ст.

Понятия вычета означает, что размер дохода, с которого должен быть оплачен налог, будет уменьшен на определённую сумму. Размер её напрямую зависит от стоимости уплаченного ранее налога и не может превышать её.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2021 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

Коротко о вычете и сроках предоставления

Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.

Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2021 год вычет оформляют с 2021 года.

Как подать заявление

Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.

Что такое лицевой счет налогоплательщика?

Он присваивается каждому гражданину и налогоплательщику РФ, не меняется за всю жизнь ни разу.

Вы легко и просто можете получить данный документ.

Причем не важно, о физическом или юридическом лице идет речь!Вам потребовалось узнать лицевой счет налогоплательщика? Где узнать данную информацию? На данный момент существует несколько вариантов решения проблемы.

Там вам сообщат ИНН. И при необходимости все данные, связанные с вашим счетом налогоплательщика.

Обратите внимание — ИНН является только идентификатором.

Новые бланки на возврат и зачет налогов

Стало проще вернуть и зачесть налоги и взносы. Налоговики усовершенствовали бланки заявлений.

Новые формы заявлений действуют с 9 января (приказ ФНС от 30.11.2020 № ММВ-7- 8/670). Заполняйте их, даже если переплата образовалась в прошлые годы. Два изменения касаются обоих заявлений. Первое — новый штрихкод. Второе — новые коды.

Или: Образец диплома о высшем очном образовании

Возврат

В заявлении на возврат еще два небольших изменения на втором листе. Вид счета теперь указывайте не словами, а кодом. Расчетный счет — код 01. В строке «Получатель» поставьте 1, если счет принадлежит компании, и 2 — если ИП. Код 3 вам не пригодится. Он обозначает внебюджетные фонды, региональные и муниципальные представительства казначейства.

Зачет

Заявление о зачете увеличилось. Зато провести зачет стало проще, а ошибок должно стать меньше.

На втором листе теперь можно разделить переплату по разным платежам и инспекциям. Например, часть переплаты по налогу на прибыль зачесть в налог на прибыль, а часть — в НДС.

Или часть переплаты оставить в инспекции головного офиса компании, а часть отправить для зачета в инспекцию обособленного подразделения. Но если у вас есть переплата по разным налогам в разные бюджеты, например федеральный и региональный, то сдавайте два разных заявления.

Вид платежа

Вид переплаты

Нововведения в 2021 году

имущественные — после приобретения собственности;
социальные — на образование, лечение;
стандартные — возврат на детей, инвалидам и участникам войн и так далее;
профессиональные — для ИП, адвокатов, нотариусов и прочих практикующих и самозанятых лиц.

Для получения льготы важно правильное оформление документации. Заполнение заявления для всех видов вычетов схоже и осуществляется по идентичной схеме.

В заявление введены новые пункты о статусе плательщика, виде счета (коде). Для облегчения заполнения удалено поле «Адрес места жительства в РФ».

Бланк заявления утвержден приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 г.

Алгоритм получения вычета

При этом алгоритм назначения льготы у перечисленных способов отличается. Бланк заявления также разный.

При оформлении через работодателя процедура упрощена.

Таблица 1. Алгоритм получения вычета

Через ИФНС	Через работодателя
Обращение в налоговый орган с установленным перечнем документации: подтверждающей основания назначения льготы (о приобретении жилья, о лечении и т.д.), обязательно предоставление 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Заявление направляют сразу с пакетом бумаг или после подтверждения льготы (согласно порядкам отдельного ИФНС)	Работник сам (лично, по почте и через интернет) направляет документы, которые служат основанием для льготы, и заявление на ее подтверждение в ИФНС.

Через ИФНС

Через работодателя

Обращение в налоговый орган с установленным перечнем документации: подтверждающей основания назначения льготы (о приобретении жилья, о лечении и т.д.), обязательно предоставление 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Заявление направляют сразу с пакетом бумаг или после подтверждения льготы (согласно порядкам отдельного ИФНС)

Работник сам (лично, по почте и через интернет) направляет документы, которые служат основанием для льготы, и заявление на ее подтверждение в ИФНС.

Примеры заполнения заявления на вычет через ИФНС

ВНИМАНИЕ! При самопроизвольном заполнении бумаги вносить КБК и ОКТМО не нужно. Их указывают только в рекомендуемом ФНС бланке.

Второй вариант документа выполнен по образцу, представленному налоговым органом. Заполнение произведено по обновленной форме, включающей дополнительные пункты и действительной в 2021 году.

Страница 1

Первый лист заявления содержит персональные сведения о плательщике и обстоятельства вычета.

Обязательно вносится ИНН (КПП предусмотрен для организаций).
Далее обозначается порядковый номер заявления, подаваемого в ИФНС в 2021 году, и код органа. Последний можно узнать на официальном ресурсе налоговой службы.
После внесения ФИО вводится статус гражданина — при оформлении возврата выбирают единицу. Основанием для льготы указывают статью 78 НК РФ. В последующих пунктах ставят единицы, указывающие на излишне внесенный налог.
Далее вписывают величину НДФЛ к возврату — она также обозначена в первом разделе 3-НДФЛ. Затем указывается рассматриваемый период.
После этого вносится классификатор территорий ОКТМО. Его можно взять из первого раздела декларации или узнать на официальном ресурсе ИФНС.

Способы подачи заявления

Для назначения льготы действуют 2 путями: напрямую через инспекцию или работодателя. Во втором случае, как описано выше, требуется оформление 2 заявлений: сначала в ИФНС для получения подтверждения льготы, затем в бухгалтерию лично совместно с положительным вердиктом инспекции.

При обращении в ИФНС лично напрямую заявление заполняется однократно, по Интернету – сначала заполняется декларация и заявлении о подтверждении права на льготу, а после положительного ответа налоговой заявление на получение вычета через банк или работодателя. Направление документации непосредственно в налоговый орган (для получения единовременной выплаты или подтверждения для работодателя) возможно посредством почты, интернета или личного посещения.

Таблица 2. Варианты подачи заявления в налоговый орган

Способ	Описание
Через Интернет	Действие совершается через личный кабинет налогоплательщика или сервис «Госуслуги». Необходимо иметь электронную подпись для заверения документации
Почтой	Бумаги отправляются заказным письмом с описью
Личное посещение	Декларацию (при оформлении напрямую через ИФНС) рекомендуется заполнить предварительно, перед посещением ИФНС, поскольку процедура затрачивает значительный объем времени.

Перечень документов

Для назначения льготы, помимо заявления, требуется предоставление другой документации, исходя из вида возмещения.

паспорт (копия);
декларация (при оформлении через работодателя не требуется);
сведения о доходах.

В список дополнительной документации входят:

подтверждение родственных уз — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
договор с медучреждением, копия лицензии, платежки, рецепт по спецформе (107/у) с пометкой для ФНС — при вычете на лечение;
договор на образование, лицензия учреждения, подтверждения оплаты — при возмещении за обучение;
бумаги на собственность, расписки, платежные квитанции, кредитный договор, справка из банка об уплате процентов — при имущественной льготе.

Каждый налогоплательщик при определенных условиях вправе воспользоваться компенсацией собственных затрат в виде возвращения части НДФЛ. Однако для назначения льготы требуется пройти процедуру оформления, занимающую около 4 месяцев.

КНД 1150058 скачать бланк 2021 года в excel

Согласно Налоговому кодексу, если у вас есть неуплата налога этого вида, пени или штрафы, то сумма по возврату сначала пойдёт на погашение недоимки, а остаток уже можно будет вернуть (п.

Кроме того, актуальные бланки заявлений всегда доступны в популярных правовых базах при условии их регулярного обновления.

Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по НДФЛ

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

паспортные данные;
контактный телефон.
ФИО заявителя;
адрес проживания;
наименование инспекции ФНС России;
номер ИНН;

Далее по центру страницы пишем слово «Заявление».

Ниже следует текст: «На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ___ году налога на доходы физ.

Чтобы вернуть или зачесть возникшую переплату налогов и других платежей, надо составить принятое приказом ФНС от 14-го февраля 2017 № ММВ-7-8/182@ заявление. Однако с 2021 г. в его форму внесены некоторые изменения. Наша статья поможет налогоплательщикам: физлицам и организациям — правильно составить нужные документы.

На практике случаются ситуации, когда в бюджет перечислено налогов, иных взносов, сборов больше, чем была обязанность их уплатить. И как результат — возникшая переплата.

Физлица, предприниматели и юрлица, имея на сайте ФНС (nalog.ru) свой личный кабинет, легко могут узнать сумму их излишне уплаченных налогов. Выявив, какая сумма платежей переплачена, необходимо решить: зачесть ее либо вернуть, заполнив при этом письмо и подав его в налоговую.

Рассмотрим формы, которые надо составить, как их подать, в какие допустимые сроки, приведем пример заполнения заявления на возврат.

Источник